英屬維爾京BVI可以提供哪些企業(yè)事務(wù)及金融服務(wù)？及BVI群島公司可以去哪里開(kāi)戶

英屬維爾京群島是處于離岸司法管轄區(qū)，是由約60個(gè)島嶼共同組成，而托托拉島是其中的主要島嶼。英屬維爾京群島距波多黎各東海岸約60英里、位于東加勒比諸島

最北端，是發(fā)展完備的主要離岸金融中心。當(dāng)?shù)氐木幼∪丝谳^少,僅有約29000人,該司法管轄區(qū)擁有極高的生活水平。當(dāng)?shù)氐囊泼窆苤茋?yán)格。

政治穩(wěn)定

英屬維爾京群島是英屬海外領(lǐng)土，部分英國(guó)法律適用于英屬維爾京群島。在此框架內(nèi)，當(dāng)?shù)刈h會(huì)擁有實(shí)質(zhì)自治權(quán)，而英屬維爾京群島過(guò)往的政治穩(wěn)定。

稅收

自2005年，英屬維爾京群島不征收直接稅，此前英屬維爾京群島居民須就于英屬維爾京群島境內(nèi)產(chǎn)生的收入繳納20%的稅項(xiàng)。僅有的稅項(xiàng)是印花稅，其中最為重要的是就英屬維爾京群島房地產(chǎn)交易征收12%的印花稅及消費(fèi)稅。

政府的收益來(lái)自公司注冊(cè)成立及年度牌照費(fèi),以及來(lái)自銀行、信托公司、保險(xiǎn)公司及互惠基金等的牌照費(fèi)。

外匯管制

不同于部分其他離岸中心,英屬維爾京群島并未對(duì)當(dāng)?shù)鼐用窦昂Ｍ馍缛簩?shí)施外匯管制，當(dāng)?shù)氐呢泿艦槊涝?

法律體系

當(dāng)?shù)卮蠖鄶?shù)律師亦于英國(guó)或其他英聯(lián)邦國(guó)家獲取律師資格，并都熟悉英國(guó)的法律習(xí)俗和程序。當(dāng)?shù)氐姆ㄔ航Y(jié)構(gòu)是一間由高等法院法官主持的高等法院(包括專門的商事法院分庭)和一間上訴法院(隸屬東加勒比最高法院)。最終上訴法院是位于倫敦的樞密院司法委員會(huì)。

專業(yè)顧問(wèn)

英屬維爾京群島擁有發(fā)展成熟及監(jiān)管完善的銀行及信托公司社群，以及經(jīng)驗(yàn)豐富的各類會(huì)計(jì)師律師及其他專業(yè)顧問(wèn)(大多數(shù)主要國(guó)際會(huì)計(jì)及法律事務(wù)所都于當(dāng)?shù)卦O(shè)有辦事處)。在英屬維爾京群島，持牌信托公司及銀行有250多家’均受英屬維爾京群島金融服務(wù)委員會(huì)(「FSC」)的監(jiān)管。當(dāng)?shù)氐谋O(jiān)管極為嚴(yán)格。

保密

在一般普通法中，專業(yè)顧問(wèn)與客戶及銀行與客戶之間的保密責(zé)任適用于英屬維爾京群島。

交通與通訊

英屬維爾京群島設(shè)有國(guó)際航線可直達(dá)其他加勒比島嶼，包括圣托馬斯(美屬維京群島)、圣馬丁及波多黎各的圣胡安。當(dāng)?shù)匾嘣O(shè)有尖端的通信，及擁有往來(lái)該司法管轄區(qū)的國(guó)際快遞服。

時(shí)區(qū)

英屬維爾京群島比大西洋標(biāo)準(zhǔn)時(shí)區(qū)的格林威治標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間晚四個(gè)小時(shí)。英屬維爾京群島并無(wú)夏令時(shí)。

企業(yè)融資

√ 接管收購(gòu)、合并及收購(gòu)；

√ 所有類型股權(quán)及債務(wù)的首次發(fā)行；

√ 后續(xù)發(fā)行及第二發(fā)行、供股；

√ 可轉(zhuǎn)換股本證券及可轉(zhuǎn)換債券；

√ 傳統(tǒng)貸款融資，不論是已抵押還是無(wú)抵押，直接貸款還是銀團(tuán)貸款；

√ 在全球主要證券交易所的股權(quán)、債務(wù)及衍生工具上市。

一般企業(yè)及合伙企業(yè)

√ 成立控股實(shí)體以享有稅務(wù)中立環(huán)境的優(yōu)勢(shì)；

√ 以公司或合伙企業(yè)形式設(shè)立「稅務(wù)障礙」，以保存來(lái)自外國(guó)的收益；

√ 成立離岸子公司，以分隔及不能把海外資金調(diào)回本國(guó)為基礎(chǔ)擁有外國(guó)業(yè)務(wù)及為外國(guó)業(yè)務(wù)融資；

√ 運(yùn)用美國(guó)「可選擇」的制度,可選擇透過(guò)企業(yè)實(shí)體或以合伙企業(yè)實(shí)體形式課稅以享有稅務(wù)透明化的便利。

企業(yè)合資

√ 未開(kāi)發(fā)地區(qū)的工業(yè)及研究項(xiàng)目；

√ 為機(jī)構(gòu)客戶設(shè)立融資及服務(wù)合資項(xiàng)目；

√ 提供研發(fā)資金；

√ 房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)。

私募股權(quán)

√ 投資于多種類型資產(chǎn)類別的封閉式基金；

√ 進(jìn)行首次公開(kāi)招股前的融資；

√ 基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目融資；

√ 設(shè)立所有類型的分層、與表現(xiàn)掛鉤的及其他可變權(quán)益的特定結(jié)構(gòu)。

重組

√ 透過(guò)贖回或回購(gòu)股份或經(jīng)法院批準(zhǔn)的債務(wù)償還安排進(jìn)行資本削減；

√ 再融資及協(xié)商，包括債務(wù)/股權(quán)/資產(chǎn)互換；

√ 清盤前結(jié)構(gòu)調(diào)整；

√ 資本重整；

√ 抵押品、欺詐優(yōu)惠及誠(chéng)信責(zé)任事宜；

√ 夾層及從屬的債務(wù)融資。

項(xiàng)目及飛機(jī)融資

√ 于項(xiàng)目融資中設(shè)立債務(wù)權(quán)益、股本權(quán)益或混合權(quán)益,融資項(xiàng)目包括：道路、運(yùn)輸及其他基礎(chǔ)設(shè)施計(jì)劃；公用事業(yè)項(xiàng)目；石油及氣體輸送管道；精爍設(shè)備；礦物及其他天然資源設(shè)施；

√ 涉及英屬維爾京群島公司各種租賃結(jié)構(gòu)的飛機(jī)融資。

船舶注冊(cè)

√ 于英屬維爾京群島Tortola當(dāng)?shù)氐拇白?cè)，不論是商業(yè)還是私人噸位，而英屬維爾京群島為第一類船舶注冊(cè)地及英國(guó)注冊(cè)港口；

√ 當(dāng)?shù)氐牡盅鹤?cè)及執(zhí)行；

√ 于英屬維爾京群島注冊(cè)的船舶擁有權(quán)轉(zhuǎn)讓的登記注冊(cè)。

BVI公司銀行賬戶開(kāi)立

群島公司因?yàn)闆](méi)有稅號(hào)，且有經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)ESN申報(bào)的問(wèn)題，銀行開(kāi)戶相當(dāng)而言會(huì)比較嚴(yán)格，目前英屬維爾京群島BVI公司可以開(kāi)香港少部分銀行、新加坡銀行、美國(guó)銀行、內(nèi)地離岸賬戶(NRA離岸賬戶和FTN離岸賬戶)、瑞士銀行、亞洲銀行、毛里求斯銀行等銀行賬戶。

① BVI群島公司還能開(kāi)戶嗎？聽(tīng)說(shuō)有經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)已經(jīng)不能開(kāi)戶了？

群島公司因?yàn)槎愄?hào)和經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)問(wèn)題，開(kāi)戶是比較嚴(yán)格，但還是有銀行可以開(kāi)戶的。BVI公司基本都是屬于離岸公司，很少有開(kāi)BVI本地銀行，上面介紹的幾個(gè)可以開(kāi)戶的離岸國(guó)際銀行大部分都接受遠(yuǎn)程開(kāi)戶方式，內(nèi)地分行見(jiàn)證或者視頻郵寄簽字資料開(kāi)戶，全部遠(yuǎn)程完成。

② BVI公司開(kāi)戶后銀行可以開(kāi)通什么幣種？

銀行是多幣種賬戶，除了美元、歐元之外，還包括港幣、新西蘭元、澳元、日元、英鎊等常見(jiàn)幣種，可以接收十幾種外幣，滿足接收外幣幣種及資金進(jìn)出的需要。

③ BVI公司具體開(kāi)戶要求？

BVI公司業(yè)務(wù)類型一般分資本類和貿(mào)易類，不同的業(yè)務(wù)能匹配的銀行不一樣，對(duì)應(yīng)的資質(zhì)及文件要求也不一樣，基于BVI公司開(kāi)戶要求比較嚴(yán)格，推薦BVI公司開(kāi)戶方案是具體Case具體分析。

④ BVI公司可以開(kāi)設(shè)幾個(gè)銀行賬戶？

這個(gè)沒(méi)有限制，可以開(kāi)N多個(gè)賬戶。你公司需要可以在全球任何一家離岸銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)戶，香港不分基本戶和一般戶。公司業(yè)務(wù)剛開(kāi)始業(yè)務(wù)運(yùn)作1個(gè)銀行戶口就差不多，公司業(yè)務(wù)開(kāi)始?jí)汛?，或者公司的業(yè)務(wù)面臨不確定性？比如之前被關(guān)過(guò)賬戶，考慮到銀行會(huì)凍結(jié)、關(guān)閉賬戶的風(fēng)險(xiǎn)，多開(kāi) 1 個(gè)銀行戶口個(gè)做備用。

對(duì)沖基金

1、就法律結(jié)構(gòu)及其他組成事宜提供意見(jiàn)，這些事宜包括：

① 多類別/系列基金；

② 主基金/聯(lián)接基金；

③ 側(cè)袋基金。

2、向運(yùn)用多類型投資策略的客戶提供意見(jiàn)，這些策略包括：

① 傳統(tǒng)市場(chǎng)中性基金；

② 其他領(lǐng)域具體目標(biāo),例如衍生工具及貨事件導(dǎo)向型/固定收益/可轉(zhuǎn)換及基金中的基金；

③ 把對(duì)沖基金成立為公司、有限合伙公司(尤其在日本市場(chǎng))單位信托基金。

私募投資基金

成立私募投資基金,就私募投資基金的公開(kāi)及私人合并及收購(gòu)交易提供意見(jiàn)。(在開(kāi)曼群島或英屬維爾京群島,私募投資基金一般不受監(jiān)管)

受壓基金

√ 投資基金提供以下服務(wù)：

√ 就清盤或重組基金的事務(wù)給基金及其董事提供意見(jiàn)

√ 就資產(chǎn)凈值錯(cuò)誤定價(jià)的案件、審核疏忽的爭(zhēng)議及向董事提出的申索為基金及服務(wù)供應(yīng)商行事

√ 就基金與投資者之間在認(rèn)購(gòu)條款及附函釋義的爭(zhēng)議提供意見(jiàn)

√ 為杠桿供應(yīng)商及受壓基金的對(duì)手方行事

√ 在具爭(zhēng)議的清盤及并行境外破產(chǎn)及監(jiān)管程序中協(xié)助債權(quán)人、投資者、清盤人及服務(wù)供應(yīng)商

√ 提供屬預(yù)防性質(zhì)的輔導(dǎo)服務(wù)

（來(lái)源：AC跨境Chris ）