平安夜,老外都放假了。一大早就看到好多賣家反饋,今天訂單涼涼。更有賣家說涼涼已經(jīng)在辦公室放出來了。好吧,雖然老外過節(jié),但是我們賣家還是做好本職工作,沒辦法,誰讓我們是跨境賣家呢。
今天文章屬于科普文。
很多新手賣家對(duì)于VAT并不是很了解。而稅務(wù)問題對(duì)于大多數(shù)亞馬遜賣家來說都是很麻煩的一個(gè)內(nèi)容。如果大家沒有妥善處理好稅務(wù)問題,可能會(huì)帶來一些預(yù)想不到的麻煩。對(duì)于歐洲站的賣家來說,根據(jù)亞馬遜的新規(guī),VAT稅是一個(gè)無法繞開的內(nèi)容。
1. 亞馬遜VAT是什么?
VAT(Value Added Tax)是歐盟國家普遍使用的售后增值稅,即貨物售價(jià)的利潤(rùn)稅,基本等同于中國地區(qū)的增值稅。最早起源于法國,是在歐盟應(yīng)用的一種稅制,而在部分地區(qū)如澳大利亞地區(qū)又稱GST(Goods and Services Tax)。
當(dāng)賣家銷售的產(chǎn)品進(jìn)入歐洲,產(chǎn)品需要繳納進(jìn)口稅,當(dāng)產(chǎn)品銷售完成后,賣家可以退回進(jìn)口增值稅,再按銷售額繳納相應(yīng)的銷售稅。
2. 亞馬遜VAT增值稅稅率是多少?
歐洲五國的VAT稅率一般為:
英國:20%;
德國:19%;
法國:20%;
意大利:22%;
西班牙:21%。
其中英國有三種VAT增值稅:
a)20% 的標(biāo)準(zhǔn)稅率----適用于絕大多數(shù)商品和服務(wù)
b)5% 的低稅率----比如家庭用電或者汽油等
c)0% 的稅率----適用于極個(gè)別情況
注意:增值稅VAT號(hào)碼是唯一的,您所使用的海外倉儲(chǔ)服務(wù)公司不能幫您代繳增值稅,您也不能使用海外倉儲(chǔ)服務(wù)的公司或其他個(gè)人的VAT號(hào)碼作為自己的增值稅賬號(hào)。
3. 亞馬遜哪些情況下需注冊(cè)VAT?
歐盟成員國賣家,年銷售超過8.1W。
非歐盟成員國的賣家,使用歐盟倉儲(chǔ)的中國賣家,按規(guī)定都要注冊(cè)VAT并繳納。(即便您使用的海外倉儲(chǔ)服務(wù)是由第三方物流公司提供,也從未在歐盟各國當(dāng)?shù)亻_設(shè)辦公室或者聘用當(dāng)?shù)貑T工,您仍然需要交納VAT增值稅。)
從中國直郵的賣家,累計(jì)12個(gè)月銷售額超過7萬英鎊,就需要注冊(cè)VAT并按規(guī)定申報(bào)和繳納銷售稅。
4. 不注冊(cè)繳納VAT的后果
貨物出口無法享受進(jìn)口增值稅退稅。
貨物可能被扣無法清關(guān)。
不能提供有效的VAT發(fā)票,降低海外客戶成交率及好評(píng)率。
不能保證電商平臺(tái)正常銷售。
5. 如何向亞馬遜提供你的增值稅號(hào)?
①.登錄賣家中心
②.在【設(shè)置】下,點(diǎn)擊【賬戶信息】
③.在【稅務(wù)信息】下,點(diǎn)擊【增值稅信息】
④.從國家列表中,選擇對(duì)應(yīng)國家
⑤.輸入您的增值稅 ID,
⑥.單擊【我接受并承認(rèn)稅務(wù)登記協(xié)議中列出的所有條件】
⑦.單擊【保存】
6. 關(guān)于VAT的常見問答?
(1). 是否做自發(fā)貨就不需要注冊(cè)VAT?
自發(fā)貨也需要注冊(cè)VAT,除非沒有
(2). VAT稅號(hào)下來了是不是現(xiàn)在就要把VAT填入后臺(tái),還是可以等一段時(shí)間?。?/b>
這個(gè)是需要填寫的,一旦英國VAT注冊(cè)下來,無論是否營(yíng)業(yè),每個(gè)季度都必須做申報(bào);
(3). 如果VAT稅號(hào)沒有下來,是不是不能發(fā)貨到亞馬遜倉庫?
最好是等稅號(hào)下來再發(fā)貨,也可以沒下來的時(shí)候就發(fā)貨。比如你預(yù)估的稅號(hào)在4月1號(hào)下來,預(yù)估的物流時(shí)效是60天,那么你可以在1月底的時(shí)候安排發(fā)貨,差不多到時(shí)候剛好稅號(hào)也下來了,貨物也到FBA倉庫了。
(4).VAT稅號(hào)是否通用?是否只需要注冊(cè)一個(gè)國家就可以了
VAT稅號(hào)的適用范圍主要是英國、德國、法國、意大利、西班牙五個(gè)國家,當(dāng)然,現(xiàn)在亞馬遜還開發(fā)了一些新的站點(diǎn),像墨西哥、瑞典、奧地利、荷蘭市場(chǎng),并非所有國家的 VAT都需要登記。如果你在哪個(gè)國家銷售產(chǎn)品,那么你就需要在對(duì)應(yīng)的國家注冊(cè) VAT,每個(gè)國家的 VAT不能通用。
(5).個(gè)人的名義注冊(cè)的VAT稅號(hào),是否可以填寫在以公司的名義注冊(cè)的亞馬遜賬號(hào)后臺(tái)?
如果賣家是以個(gè)人的名義注冊(cè)的VAT稅號(hào),那么是不允許填寫在以公司的名義注冊(cè)的亞馬遜賬號(hào)上面的。除此之外,如果你的VAT賬號(hào)的租來的,那么稅號(hào)的主體和亞馬遜后臺(tái)注冊(cè)的信息不一致。這樣的情況一旦被發(fā)現(xiàn),VAT稅號(hào)就會(huì)被移除。
(6).我可以用別人的vat稅號(hào)上傳Amazon,或者一個(gè)vat稅號(hào)綁定多個(gè)Amazon賬號(hào)嗎?
每一個(gè)vat稅號(hào)都是唯一的,賣家應(yīng)該申請(qǐng)自己的真實(shí)有效vat稅號(hào)。如果一個(gè)vat稅號(hào)綁定多個(gè)賬號(hào),會(huì)引起賬號(hào)關(guān)聯(lián),亞馬遜會(huì)認(rèn)為這些賬號(hào)屬于同一個(gè)經(jīng)營(yíng)者或同一個(gè)企業(yè),對(duì)多個(gè)賬號(hào)會(huì)有連帶風(fēng)險(xiǎn)。一定不能這樣做。
(7).我還沒有平臺(tái)賬號(hào),我打算先申請(qǐng)了德國VAT再注冊(cè)平臺(tái)賬號(hào)可以嗎?
在申請(qǐng)vat的時(shí)候需要注明使用用途,所以還沒有賬號(hào)的話不可以。賣家申請(qǐng)德國稅號(hào),必須要有 eBay 或 Amazon 賬號(hào),如果兩個(gè)賬號(hào)都有,那么需要在申請(qǐng)時(shí)注明,稅號(hào)的使用用途。
(8).不繳納增值稅會(huì)有什么后果?
如果故意延誤,錯(cuò)誤或虛假申報(bào),都可能受到當(dāng)?shù)囟悇?wù)或海關(guān)部門查封貨物、向電商平臺(tái)舉報(bào)導(dǎo)致賬號(hào)受限、罰款等在內(nèi)不同程度的處罰。
(9).申請(qǐng)了VAT稅號(hào)不去申報(bào)會(huì)怎樣?
首先會(huì)對(duì)下次入關(guān)形成風(fēng)險(xiǎn),其次看稅務(wù)局的反應(yīng)速度,嚴(yán)重會(huì)查封企業(yè)庫存,追究法律責(zé)任
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(來源:公眾號(hào)跨境成長(zhǎng)圈)
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