歐盟和美國(guó)站賣(mài)家如何設(shè)置Shopify稅費(fèi)？

圖片來(lái)源：圖蟲(chóng)創(chuàng)意

1、Shopify稅費(fèi)

Shopify賣(mài)家可能需要對(duì)自己的銷(xiāo)售收取稅費(fèi)，然后向政府報(bào)告并匯寄這些稅費(fèi)。雖然稅務(wù)方面的法律和法規(guī)很復(fù)雜并且可能經(jīng)常變更，但賣(mài)家可以設(shè)置 Shopify 以自動(dòng)處理大多數(shù)常見(jiàn)的銷(xiāo)售稅計(jì)算工作。此外，賣(mài)家還可以設(shè)置手動(dòng)稅費(fèi)以應(yīng)對(duì)特殊的稅法和情況。

Shopify 不會(huì)為賣(mài)家申報(bào)或者匯出銷(xiāo)售稅。賣(mài)家可能需要到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)或聯(lián)邦稅務(wù)機(jī)關(guān)注冊(cè)賣(mài)家的公司，以便處理銷(xiāo)售稅。Shopify 提供的計(jì)算和報(bào)告應(yīng)能夠幫助賣(mài)家更加輕松地申報(bào)和支付稅金。賣(mài)家應(yīng)始終與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)或稅務(wù)會(huì)計(jì)師核實(shí)，確保賣(mài)家向客戶(hù)收取正確的銷(xiāo)售稅，并確保賣(mài)家正確申報(bào)和匯出稅金。

2、 Shopify美國(guó)稅費(fèi)指南

（1）Shopify網(wǎng)站收取銷(xiāo)售稅的基本知識(shí)

①賣(mài)家需要獲得銷(xiāo)售稅許可證

Economic Nexus是針對(duì)在美國(guó)但沒(méi)有實(shí)體的公司的稅法，并且這些公司在美國(guó)各州開(kāi)展電商業(yè)務(wù)。每個(gè)州有分別針對(duì)賣(mài)家設(shè)置相應(yīng)的納稅門(mén)檻，大部分銷(xiāo)售稅起征點(diǎn)為年銷(xiāo)售額10萬(wàn)美元或200筆交易，各州的這一基準(zhǔn)會(huì)每年進(jìn)行設(shè)置。

當(dāng)賣(mài)家達(dá)到某個(gè)州的征稅起點(diǎn)后就要注冊(cè)銷(xiāo)售稅許可證，不過(guò)在此之前，賣(mài)家需要登錄美國(guó)財(cái)政部網(wǎng)站查看自己所在州的規(guī)定條款。不同州的銷(xiāo)售稅許可證名稱(chēng)不同（例如稅收許可證、賣(mài)家許可證等），但注冊(cè)過(guò)程都一樣，而且在大多數(shù)州都可以免費(fèi)注冊(cè)銷(xiāo)售稅許可證。

具體步驟如下：

·注冊(cè)你的公司；

·如果需要，請(qǐng)通過(guò)IRS（美國(guó)國(guó)稅局）申請(qǐng)聯(lián)邦稅號(hào)（EIN）；

·填寫(xiě)注冊(cè)表格，該表格一般會(huì)詢(xún)問(wèn)賣(mài)家的公司主要業(yè)務(wù)、成立時(shí)間以及聯(lián)系方式。

即使賣(mài)家僅在線上進(jìn)行銷(xiāo)售，但仍需要有銷(xiāo)售稅許可證，而且賣(mài)家在開(kāi)展業(yè)務(wù)的每個(gè)州都需要有許可證。如公司注冊(cè)地在A州，但庫(kù)存在B州，那么賣(mài)家就需要兩個(gè)州的許可證。

②不是全部州都要求收取銷(xiāo)售稅

目前，美國(guó)有45個(gè)州和華盛頓特區(qū)要求電商賣(mài)家依據(jù)“Economic Nexus”收取銷(xiāo)售稅。Shopify銷(xiāo)售稅設(shè)置之所以復(fù)雜，是因?yàn)椴煌闹葙M(fèi)率不完全相同。

③匯款頻率因州而異

稅收匯款是指將賣(mài)家收取的銷(xiāo)售稅上交給IRS的過(guò)程，這在各州之間也有所不同。一旦注冊(cè)了銷(xiāo)售稅許可證，賣(mài)家就必須按月、季度或每年繳納所收取的稅款，上繳頻率取決于不同的州的規(guī)定。

④銷(xiāo)售稅分兩種

根據(jù)賣(mài)家所在的州的不同，銷(xiāo)售稅的計(jì)算方式分以下兩種：

·按照目的地基準(zhǔn)（Destination-basis）：Shopify銷(xiāo)售稅是根據(jù)每個(gè)賣(mài)家所在的位置計(jì)算的。如果你在密歇根州向緬因州的客戶(hù)出售產(chǎn)品，則銷(xiāo)售稅將基于緬因州的稅率計(jì)算。

·按照來(lái)源地基準(zhǔn)（Origin-basis）：Shopify銷(xiāo)售稅是根據(jù)賣(mài)家所在的位置計(jì)算的。如果你在紐約州將產(chǎn)品賣(mài)給猶他州的客戶(hù)，則銷(xiāo)售稅是根據(jù)紐約州的稅率計(jì)算的。使用來(lái)源地稅制的州有亞利桑那州、伊利諾伊州、加利福尼亞州、俄亥俄州、密西西比州、密蘇里州、新墨西哥州、賓夕法尼亞州、猶他州、田納西州、德州、維吉尼亞州。

（2）Shopify美國(guó)稅費(fèi)設(shè)置

步驟1：設(shè)置運(yùn)送區(qū)域

因?yàn)椴煌闹莺统鞘卸惵什煌?，所以要為每個(gè)州創(chuàng)建一個(gè)運(yùn)輸區(qū)域。如果賣(mài)家處于按照目的地基準(zhǔn)計(jì)算銷(xiāo)售稅的狀態(tài)，那么則此功能就會(huì)給予比較大的幫助。

創(chuàng)建運(yùn)送區(qū)域的操作路徑：點(diǎn)擊“設(shè)置”→“運(yùn)輸”→“運(yùn)送區(qū)域”→“添加運(yùn)送區(qū)域”：

然后，為你的運(yùn)送區(qū)域編輯名稱(chēng)（例如，國(guó)家/地區(qū)名稱(chēng)），然后添加相應(yīng)的國(guó)家（地區(qū)），將運(yùn)送區(qū)域中的所有國(guó)家都添加到里面：

步驟2：設(shè)定稅率

為所創(chuàng)建的各個(gè)運(yùn)送區(qū)域設(shè)置稅率。Shopify可以自動(dòng)設(shè)置銷(xiāo)售稅率，避免造成混亂。

點(diǎn)擊“設(shè)置”→“常規(guī)”，在此處設(shè)置你的location。然后點(diǎn)擊進(jìn)入“設(shè)置”→“稅收”添加稅率。最好將這些稅設(shè)置為自動(dòng)計(jì)算，以便Shopify根據(jù)州、縣和地方稅規(guī)定對(duì)其進(jìn)行管理。此外，建議你每年對(duì)這些稅率進(jìn)行檢查，確保Shopify是用最新稅率計(jì)算銷(xiāo)售稅。

步驟3：設(shè)置免稅

要設(shè)置免稅，你需要對(duì)免稅產(chǎn)品單獨(dú)設(shè)置一個(gè)系列。請(qǐng)單擊“產(chǎn)品”→“系列”→“創(chuàng)建系列”，并為其命名和保存。

接下來(lái)，點(diǎn)擊“設(shè)置”→“稅收”，然后選中一個(gè)免稅國(guó)家，這是在告訴Shopify免稅規(guī)則需要運(yùn)用在哪里。然后在新窗口中單擊“稅收改寫(xiě)”，單擊“添加稅收改寫(xiě)”，然后從下拉菜單中選擇上述創(chuàng)建的免費(fèi)系列。

最后選擇免稅適用的地點(diǎn)和費(fèi)率，并點(diǎn)擊“添加改寫(xiě)”。

3、 Shopify歐盟稅費(fèi)指南

（1） 歐盟稅費(fèi)須知

如果賣(mài)家的業(yè)務(wù)位于歐盟 (EU) 成員國(guó)境內(nèi)，并且想向歐盟范圍內(nèi)的其他國(guó)家/地區(qū)銷(xiāo)售產(chǎn)品，則需要在當(dāng)?shù)氐妮爡^(qū)內(nèi)注冊(cè)增值稅 (VAT) 號(hào)。使用增值稅號(hào)，賣(mài)家可以根據(jù)客戶(hù)所在的地點(diǎn)向歐盟范圍內(nèi)的客戶(hù)收取增值稅，并且還可以為具有特殊稅率的產(chǎn)品設(shè)置稅費(fèi)覆蓋。

賣(mài)家可以使用 Shopify 自動(dòng)收取稅費(fèi)，但不能使用 Shopify 匯出或提交稅費(fèi)。如果賣(mài)家已使用 Shopify 在歐盟進(jìn)行銷(xiāo)售，則可以更新歐盟稅費(fèi)設(shè)置以反映自己的稅務(wù)登記。當(dāng)賣(mài)家更新稅費(fèi)設(shè)置時(shí)，系統(tǒng)會(huì)要求提供增值稅號(hào)。添加后，Shopify 會(huì)自動(dòng)設(shè)置適用于賣(mài)家已登記的區(qū)域的稅率。

（2） 在Shopify中設(shè)置歐盟稅費(fèi)之前的準(zhǔn)備工作

賣(mài)家需要確定是否應(yīng)該征收稅費(fèi)，如果不確定，請(qǐng)咨詢(xún)當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)構(gòu)或稅務(wù)專(zhuān)業(yè)人士。通常情況下，如果希望向歐盟其他國(guó)家/地區(qū)銷(xiāo)售產(chǎn)品，就需要向自己所在國(guó)家/地區(qū)的稅務(wù)機(jī)關(guān)登記，以收取增值稅。

如果賣(mài)家在歐盟其他國(guó)家/地區(qū)的銷(xiāo)售額超出了特定閾值，或者在該地有重要業(yè)務(wù)場(chǎng)所，那么賣(mài)家可能需要注冊(cè)一站式服務(wù) (OSS) 方案，或聯(lián)系各個(gè)相關(guān)機(jī)構(gòu)并進(jìn)行登記。這一流程取決于賣(mài)家的業(yè)務(wù)所在地和銷(xiāo)售地點(diǎn)以及各個(gè)政府的要求。

·對(duì)于賣(mài)家所在國(guó)家/地區(qū)的客戶(hù)，按當(dāng)?shù)卦鲋刀惵适杖≠M(fèi)用。

·對(duì)于賣(mài)家所在地之外的歐盟國(guó)家/地區(qū)的客戶(hù)，費(fèi)率取決于賣(mài)家是否超過(guò) 10,000 歐元登記閾值。如果賣(mài)家未超過(guò)此閾值，則按賣(mài)家當(dāng)?shù)氐脑鲋刀惵适杖≠M(fèi)用；如果賣(mài)家超過(guò)了閾值，則需收取賣(mài)家客戶(hù)所在國(guó)家/地區(qū)的增值稅率。若要收取目的地國(guó)家/地區(qū)的增值稅率，賣(mài)家需要向 OSS 或向該國(guó)家/地區(qū)登記增值稅號(hào)。

如果賣(mài)家在某個(gè)國(guó)家/地區(qū)有重要的業(yè)務(wù)，則應(yīng)咨詢(xún)?cè)搰?guó)/地區(qū)稅務(wù)機(jī)構(gòu)以確認(rèn)賣(mài)家是否需要登記以收取稅費(fèi)。賣(mài)家有責(zé)任確定自己的業(yè)務(wù)是否超過(guò)了遠(yuǎn)距離銷(xiāo)售額的閾值。

（3）使用 OSS 收取 VAT

一站式服務(wù)方案（也稱(chēng)為歐盟 OSS）適用于在歐盟有營(yíng)業(yè)地點(diǎn)、向其他歐盟成員國(guó)銷(xiāo)售產(chǎn)品并因此需要根據(jù)目的地國(guó)家/地區(qū)收取和匯付 VAT 的賣(mài)家。如果賣(mài)家從所有其他歐盟成員國(guó)獲得的年銷(xiāo)售額低于 10,000 歐元，那么可以利用小型企業(yè)免稅來(lái)收取本地增值稅率。如果賣(mài)家想根據(jù)客戶(hù)所在地點(diǎn)收取 VAT，則可以注冊(cè)O(shè)SS。

如果賣(mài)家的商店使用基于登記的稅費(fèi)，則只能使用 OSS。如果賣(mài)家尚未更新設(shè)置以使用基于登記的稅費(fèi)，請(qǐng)使用基于地點(diǎn)的稅率來(lái)手動(dòng)更新稅率。

（4）設(shè)置增值稅登記

在向 VAT 成員國(guó)登記并擁有歐盟增值稅號(hào) 后，即可開(kāi)始設(shè)置稅費(fèi)。

步驟：

①在 Shopify 后臺(tái)中，轉(zhuǎn)到設(shè)置 > 稅費(fèi)和關(guān)稅 。

②在國(guó)家/地區(qū)部分，點(diǎn)擊歐盟。

③在針對(duì)歐盟銷(xiāo)售的 VAT 頁(yè)面中，點(diǎn)擊收取 VAT。

④選擇增值稅登記方式。

·如果賣(mài)家登記了 OSS 方案，并且計(jì)劃針對(duì)從歐盟成員國(guó)客戶(hù)獲得的所有銷(xiāo)售額提交一次 VAT 退稅，請(qǐng)選擇一站式服務(wù)登記；

·如果賣(mài)家商店的年銷(xiāo)售額不超過(guò) 10,000 歐元，并且計(jì)劃向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)構(gòu)提交 VAT退稅申請(qǐng)，則請(qǐng)選擇小型企業(yè)免稅。如果賣(mài)家有多個(gè) VAT 登記，則小型企業(yè)免稅不適用；

·如果賣(mài)家計(jì)劃直接向銷(xiāo)售的歐盟成員國(guó)的稅務(wù)機(jī)構(gòu)提交 VAT 退稅申請(qǐng)，請(qǐng)選擇特定于國(guó)家/地區(qū)的登記。

⑤點(diǎn)擊下一步。

⑥請(qǐng)執(zhí)行以下任一操作：

·如果賣(mài)家選擇了一站式服務(wù)登記，請(qǐng)輸入賣(mài)家登記的國(guó)家/地區(qū)發(fā)放的增值稅號(hào)，然后點(diǎn)擊收取 VAT。如果賣(mài)家需要添加其他增值稅登記，請(qǐng)?jiān)卺槍?duì)歐盟銷(xiāo)售的 VAT頁(yè)面上點(diǎn)擊添加國(guó)家/地區(qū)；

·如果賣(mài)家選擇了小型企業(yè)免稅，請(qǐng)點(diǎn)擊賣(mài)家所屬?lài)?guó)家/地區(qū)發(fā)放的增值稅號(hào)，然后點(diǎn)擊收取 VAT；

·如果賣(mài)家選擇了特定國(guó)家/地區(qū)登記，請(qǐng)輸入賣(mài)家登記的國(guó)家/地區(qū)發(fā)放的增值稅號(hào)，然后點(diǎn)擊收取 VAT。如果賣(mài)家需要添加其他增值稅登記，請(qǐng)?jiān)卺槍?duì)歐盟銷(xiāo)售的 VAT頁(yè)面上點(diǎn)擊添加國(guó)家/地區(qū)。

圖文來(lái)源：

https://mp.weixin.qq.com/s/4zQFmNa5TnFoCFUS1wkTdQ

https://help.shopify.com/zh-CN/manual/taxes/eu

（來(lái)源：運(yùn)營(yíng)寶典小助手）