亞馬遜賣家走向國際，需要了解的稅務(wù)繳交申報(bào)知識……

亞馬遜賣家想要開拓國際市場，一大難題就是管理多個(gè)國家或地區(qū)的財(cái)務(wù)。管理外國銀行賬戶、其他貨幣和各種稅費(fèi)，看起來真“令人窒息”。

本文首先會概述一下你需要了解的有關(guān)稅費(fèi)的信息，然后再分別介紹英國站、加拿大站和德國站在這方面的要求。

支付類型

在開展跨境業(yè)務(wù)時(shí)，你經(jīng)常需要處理的款項(xiàng)包括：

1、營業(yè)稅/所得稅

你將支付該國家/地區(qū)的季度/年度稅收。

2、營業(yè)稅/消費(fèi)稅/增值稅

對你正在處理的單筆交易征稅。這些通常由亞馬遜自動處理。但是你仍然需要進(jìn)行了解以及它如何影響你的利潤。

3、外匯

外幣兌換會對你的現(xiàn)金流利潤率產(chǎn)生重大影響。在這方面可以找相關(guān)的服務(wù)商幫助你解決。

另外，還要注意避免“雙重兌換費(fèi)”。 當(dāng)你將貨幣從一個(gè)國家/地區(qū)兌換為你的本地帳戶，之后又因?yàn)樾枰Ц吨T如年度稅款而兌換為外幣時(shí)，會發(fā)生雙重兌換費(fèi)用。 除非你確實(shí)需要動用資金，否則不建議將資金從一個(gè)國家轉(zhuǎn)賬到另一個(gè)國家。

4、商業(yè)交易/銀行手續(xù)費(fèi)

進(jìn)行國際交易的方式多種多樣，但是無論你采用哪種方式，都需要在你所銷售的國家/地區(qū)進(jìn)行支付。 

通常，你的銀行卡或信用卡卡行會允許你使用本地帳戶進(jìn)行跨國交易，但是費(fèi)用可能比國際帳戶高得多。此外，可能還需要確保不會混淆各種付款賬戶和收款賬戶。

付款期限

在一個(gè)新的國家/地區(qū)開展業(yè)務(wù)可能會感覺就像在經(jīng)營一個(gè)全新的業(yè)務(wù)。你需要將重要日期或活動事件（例如國際業(yè)務(wù)的稅收/支付截止日期）設(shè)置日歷提醒，因?yàn)樗鼈兛赡芤驗(yàn)闀r(shí)差與你所在國家/地區(qū)的截止日期不一致。

增值稅/商品和服務(wù)稅（VAT/GST）

剛開始學(xué)習(xí)國外的稅收可能特別棘手。日期、費(fèi)率以及它們的計(jì)算方式可能因各個(gè)國家而異。例如，美國有營業(yè)稅；加拿大的商品和服務(wù)稅因地區(qū)而異；歐洲的增值稅因國家/地區(qū)/產(chǎn)品類型而異。

增值稅截止日期（按國家/地區(qū)）

增值稅截止日期和申報(bào)頻率也因國家/地區(qū)而異。某些企業(yè)需要定期持續(xù)申報(bào)增值稅應(yīng)繳稅款，而某些國家/地區(qū)僅要求外國企業(yè)每年申報(bào)一次。但是，大多數(shù)國家/地區(qū)要求每季度申報(bào)一次，并在季度結(jié)束后不久完成支付。

要求及帳戶要求

這又因國家/地區(qū)而異，但是在大多數(shù)情況下，你將需要某種增值稅號和/或企業(yè)標(biāo)識號才能在給定國家/地區(qū)開展業(yè)務(wù)。例如，加拿大要求所有企業(yè)都必須擁有唯一的BN（企業(yè)編號），而英國要求所有企業(yè)都必須為其企業(yè)注冊以及該企業(yè)的增值稅號。

某些國家/地區(qū)可能還需要商業(yè)保險(xiǎn)，具體取決于你經(jīng)營的公司類型和產(chǎn)品性質(zhì)。在啟動業(yè)務(wù)前，請務(wù)必在事前了解清楚。

賬戶類型

你至少需要一個(gè)允許在所銷售國家或地區(qū)內(nèi)使用的國外銀行帳戶。國內(nèi)賬戶雖然可能也可以使用，但是會產(chǎn)生許多額外的手續(xù)費(fèi)。你需要尋找一個(gè)這一領(lǐng)域的服務(wù)商，可以幫助你以較小的成本配置和管理在多個(gè)國家/地區(qū)運(yùn)營的銀行帳戶。

除銀行帳戶外，現(xiàn)在平臺開放的線上功能越來越多。你可以看看是否可以選擇納稅、注冊企業(yè)以及處理必要的書面流程，這樣可以為你節(jié)省很多時(shí)間。

加拿大國際賣家的稅費(fèi)

要求

當(dāng)你以外國人身份在加拿大經(jīng)營業(yè)務(wù)時(shí)，你將被稱為非居民企業(yè)主。你需要獲得加拿大的永久居住地址或與擁有該地址的加拿大居民合作。

如果你有在加拿大經(jīng)營的員工/代表，則有可能有資格獲得“中小公司（CCPC，即Canadian Controlled Private Corporation）”的資格，但你也可以在加拿大境內(nèi)開設(shè)中國業(yè)務(wù)的分支機(jī)構(gòu)或子公司。那樣的話，你還需要注冊一個(gè)商業(yè)編號（BN）。

稅務(wù)

? GST：商品和服務(wù)稅，適用于加拿大大多數(shù)商品的基本稅收。

? PST：省級消費(fèi)稅，是針對個(gè)人/企業(yè)用途購買的某些零售產(chǎn)品在GST之上或替代GST征收的稅種。

? HST：全國增值銷售稅，適用于某些零售商品的GST和PST稅的組合。這適用于新不倫瑞克?。∟ew Brunswick）、紐芬蘭?。∟ewfoundland）、拉布拉多省（Labrador）、新斯科舍?。∟ova Scotia）、安大略?。∣ntari）和愛德華王子島?。≒rince Edward Island）。

? QST：魁北克銷售稅，魁北克征收的銷售稅，根據(jù)零售商品，稅率為5%或9.975%的基本稅率加上GST。

? 稅務(wù)組合和稅收總額因購入商品的加拿大省份而異。

日期時(shí)限

加拿大前期剛做的時(shí)候可能會有些不適應(yīng)，因?yàn)樯唐泛头?wù)稅支付的截止日期早于報(bào)稅的截止日期。 

對于在加拿大開展業(yè)務(wù)并獲得收入的個(gè)人，你的稅款支付將在每年4月30日到期。你的報(bào)稅書面文件需要在每年6月15日之前提交。

對于在加拿大境外經(jīng)營的公司，應(yīng)在你公司財(cái)年結(jié)束后的2個(gè)月內(nèi)完成支付。有些例外將截止日期更改為3個(gè)月。納稅申報(bào)表應(yīng)在企業(yè)財(cái)年結(jié)束后的6個(gè)月內(nèi)提交。

支付方式

如果你自己或通過服務(wù)商擁有加拿大商業(yè)銀行帳戶，在“添加收款人”選項(xiàng)之下你可以選擇支付GST。收款人選項(xiàng)包括：

聯(lián)邦—GST / HST支付—GST-P（GST-P）

聯(lián)邦—企業(yè)稅款—TXINS

聯(lián)邦薪金扣除—Threshold 1—EMPTX—（PD7A）

聯(lián)邦薪金扣除—門檻2—EMPTX—（PD7A）

聯(lián)邦薪金扣除—常規(guī)/季度—EMPTX—（PD7A）

找到對應(yīng)的收款人選項(xiàng)后，輸入你的15位BN并支付GST。

工具/資源

? 非加拿大居民企業(yè)主將需要加拿大稅務(wù)局提供的企業(yè)編號（BN），你可以在線進(jìn)行注冊。

? 查看加拿大政府提供的有關(guān)通過在線銀行支付GST的詳細(xì)信息。

英國國際賣家的稅費(fèi)

要求

要從海外開設(shè)英國公司，你需要填寫“OS IN01”表格，并將其與20英鎊的注冊費(fèi)一起提交給在英國管理稅款的Companies House（英國公司注冊處）。  

接下來，你需要在英國設(shè)置一個(gè)商業(yè)銀行帳戶，這需要在英國的真實(shí)地址。如果你與專門從事外匯/銀行業(yè)務(wù)的企業(yè)合作可以簡化這些流程。  

最后，你需要注冊并支付英國國民保險(xiǎn)（NI）以及增值稅。注冊鏈接稍后會給到。

稅務(wù)

英國的增值稅率取決于產(chǎn)品/行業(yè)的類型。在UL中購買的商品的標(biāo)準(zhǔn)為20%。其他商品的增值稅為0%或免稅。盡管你是跨境電商賣家，你仍應(yīng)遵循增值稅稅率為0%的任何銷售產(chǎn)生的收入，以便可以將其包含在當(dāng)年的報(bào)稅中。

日期時(shí)限

英國的增值稅非常簡單。按年度支付，你需要在財(cái)年結(jié)束后的2個(gè)月內(nèi)完成繳納。你可以選擇按月或按季度支付，但總額必須在明年年底的2個(gè)月內(nèi)解決。

支付方式

英國增值稅帳單也支持在線支付。

工具/資源

? OS IN01下載鏈接。

? 注冊NI號碼。

? 英國繳納增值稅的完整方法列表。

德國國際賣家的稅費(fèi)

要求

要在德國經(jīng)營業(yè)務(wù)，你需要注冊自己的公司。較為常見的選擇是注冊“德國有限責(zé)任公司（GmbH）”，類似于美國的有限責(zé)任公司（LLC）。

接下來，你需要在德國注冊一些其他稅種：當(dāng)?shù)卣畷鶕?jù)你的營業(yè)利潤收取市政貿(mào)易稅（Gewerbesteuer）；涵蓋了你的整個(gè)經(jīng)銷和銷售流程的增值稅（Mehrwertsteuer），通常會添加到商品交易中。如果你已經(jīng)注冊了公司，則需要繳納企業(yè)稅（K?rperschaftsteuer）。

要完成以上稅款的繳納，你還需要一個(gè)德國銀行帳戶。

稅務(wù)

? 市政貿(mào)易稅因地區(qū)而異，但通常約為你企業(yè)利潤的18%。

? 增值稅取決于你所銷售的產(chǎn)品，從7%至19%不等。

? 企業(yè)稅約為已注冊公司收入的15%。但是，你因此就可以減免德國公司的所有費(fèi)用，包括市政稅。

日期時(shí)限

你的營業(yè)稅申報(bào)表必須在每年5月31日之前提交。

支付方式

你可以通過幾種方式在線支付稅款，也可以向金融機(jī)構(gòu)詢問以查看它們是否提供相關(guān)的服務(wù)。通常，注冊的入口就是支付稅款的入口。

工具/資源

如果遇到疑問，可以向德國聯(lián)邦稅務(wù)顧問部（German Federal Chamber of Tax Consultants）或德國稅務(wù)顧問協(xié)會（German Association of Tax Advisors）尋求資源和幫助。

（來源：VAT事務(wù)所）

以上內(nèi)容屬作者個(gè)人觀點(diǎn)，不代表雨果網(wǎng)立場！本文經(jīng)原作者獨(dú)家授權(quán)供稿，轉(zhuǎn)載需經(jīng)雨果網(wǎng)授權(quán)同意。