“稅病”怎么治？看多年財稅實戰(zhàn)專家對癥下藥！

近些年來，跨境電商企業(yè)財稅問題頻發(fā)，因為財稅混亂而導致店鋪遇險，甚至公司經(jīng)營困難的現(xiàn)象越來越多。財稅問題積久成疾，眾多跨境企業(yè)深受其苦。

在如今全球財稅合規(guī)大勢所趨之下，在跨境電商需要精細化經(jīng)經(jīng)營的大環(huán)境下，治好“財稅病”迫在眉睫。

想要藥到病除，得先找準病因。據(jù)了解，目前跨境賣家的財稅大多存在以下問題：

1、使用個人卡，存在賬戶被凍結(jié)的風險

2、店鋪公司報稅困難

3、公司架構(gòu)混亂，收益無法充分體現(xiàn)在賬面上

4、庫存積壓，占用資金

5、店鋪成本與利潤核算不清

6、想要融資，卻苦于不夠規(guī)范

藥方一疫情下，國家對跨境電商的扶持政策

都說2020年是跨境電商的水逆之年，前有新冠疫情后有關(guān)稅上漲，令不少賣家頭疼不已。

那么，國家都出臺了哪些政策幫助賣家渡過難關(guān)呢？分別有稅收優(yōu)惠和融資優(yōu)惠兩個方面。

1、在稅收優(yōu)惠方面：

• 增值稅小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅
• 小微企業(yè)、個體工商戶暫緩繳納所得稅
• 階段性減免企業(yè)養(yǎng)老、失業(yè)、工傷保險單位繳費
• 今年5月份兩會：將政策優(yōu)惠延至年底

2、在融資優(yōu)惠方面：

人民銀行向全國性銀行發(fā)放專項再貸款50%貸款貼息對受疫情影響暫時遇到困難的企業(yè)，不盲目抽貸、斷貸、壓貸

這些優(yōu)惠政策，對于跨境賣家而言非常及時，能有效減輕他們的經(jīng)營壓力。

藥方二公司架構(gòu)搭建

極致的財務(wù)管理可以幫助企業(yè)在做好財稅合規(guī)前提下，為企業(yè)最大化獲取利潤空間。

以往面對財稅問題時，很多賣家習慣將目光緊盯在公司帳面上，這是遠遠不夠的。我們需要追本溯源，從源頭上——各公司的定位及業(yè)務(wù)流程上去解決問題。

基于目前國內(nèi)外政策法規(guī)及行業(yè)客觀特點，總結(jié)并例舉了兩大類型的公司架構(gòu)搭建的模式：

1、純貿(mào)易架構(gòu)搭建模式（下圖為模式之一，未來會出新模式）：

對于純貿(mào)易類型的跨境電商公司而言，在有國內(nèi)主體公司的前提下，還可以考慮設(shè)置一個專門用于做出口退稅的子公司。

例如有些賣家的某些類目產(chǎn)品，假若出口退稅時可以退稅13個點，按1億的含稅采購價來算，則可以退稅過千萬。

2、工廠型跨境電商架構(gòu)搭建模式：

工廠型跨境電商公司在開店時一般存在兩種方式：

一種是在跨境電商平臺上開店，直接將產(chǎn)品賣給海外消費者，在這種方式下，賣家業(yè)務(wù)大多可以走出口退稅流程；

另一種則是賣給其他分銷商進行分銷。對于這種方式，建議工廠型跨境電商公司可以設(shè)立香港子公司，通過香港子公司的有效運作，來助力財稅執(zhí)行。

我們不難發(fā)現(xiàn)，以上兩種公司架構(gòu)搭建模式，都有一個必不可少的部分——香港公司。

或許你會產(chǎn)生疑問，為什么要設(shè)立香港公司呢？它的好處在哪里？

得益于香港特殊的地理位置和歷史淵源，香港的金融業(yè)比較發(fā)達，相對大陸而言，外匯管制要寬松一些，并且稅制簡單，負稅低，稅種少，利得稅每年只需報稅一次。

同時，有條件香港公司還可以通過離岸豁免申請來獲得免稅?？梢哉f內(nèi)陸公司在香港設(shè)立公司大有裨益。

藥方三跨境電商繳稅方式

去年10月底，國家發(fā)布了綜合試驗區(qū)內(nèi)跨境電商按應(yīng)稅所得率4%核定征收的政策，引起了不少賣家的困惑，自己的公司到底應(yīng)不應(yīng)該選擇這種繳稅方式呢？

目前這個政策在深圳尚未完全落地，賣家可以根據(jù)自己公司的需求來進行選擇。比如，對于店鋪數(shù)量少的企業(yè)來說，在未來這會是一個不錯選項:

如果有2億收入，即便不考慮小微企業(yè)優(yōu)惠政策，按4%核定征收來算，只需要繳納200萬所得稅；若符合小微企業(yè)標準，則更低：假如收入為2000萬，則只需交所得稅4萬元。類似這種情況選擇4%核定征收的繳稅方式就會比較合適。

據(jù)了解，賣家需要符合以下兩個條件，才能使用4%核定征收政策：

1、賣家需要在綜合試驗區(qū)注冊，并在跨境電子商務(wù)線上綜合服務(wù)平臺登記出口；

2、賣家需要辦理電子商務(wù)出口申報手續(xù)。

藥方四跨境電商資金流規(guī)劃及資金預算

資金流于企業(yè)的重要性不言而喻。下面探討海外資金合規(guī)化運轉(zhuǎn)回來的可行路徑。

賣家批量采購（可以有效取得發(fā)票）的業(yè)務(wù)建議走出口退稅流程，而零散采購（即暫時無法取得發(fā)票）的業(yè)務(wù)可以考慮在搭建好合規(guī)架構(gòu)的前提下，用銀行與第三方支付工具結(jié)合的方式，進行資金流轉(zhuǎn)。

（注：內(nèi)地公司在簽訂采購單時，可以考慮用香港公司的名義進行簽單。）

在資金預算方面，企業(yè)要根據(jù)平臺的還款周期及物流倉儲情況，在月初時做好整月的預算。

“跨境電商企業(yè)想要管理好資金，必須做到業(yè)財融合?！逼髽I(yè)需要對物流、采購等設(shè)置考核機制，以減少庫存積壓，保證存貨周轉(zhuǎn)率，讓業(yè)務(wù)和財務(wù)融合，使資金達到最大化周轉(zhuǎn)利用。

藥方五跨境電商融資

跨境電商企業(yè)的融資方式一般有兩種，股權(quán)融資和債權(quán)融資。

股權(quán)融資渠道有幾下幾種：上市、被并購、找風投/天使投資人、找親朋好友入股、公司員工入股；

債權(quán)融資渠道則相對少一些，主要是向銀行貸款（抵押/無抵押）或者向親朋好友借款等方式。

除了以上兩種方式，還有第三種融資方式——債股混合融資：

即：賣家以較低的利息借款融資，并承諾當公司經(jīng)營不當時，按利息還錢；而當公司經(jīng)營良好時，債權(quán)人可以考慮將借款轉(zhuǎn)為公司股份。

賣家可以根據(jù)自己的公司情況和發(fā)展規(guī)劃來選擇合適的融資方式。

對于賣家關(guān)注的如何提升公司估值的問題，給出了幾個投資方評估公司價值時會考量的維度，賣家可以對照自己現(xiàn)在的公司情況，來進行調(diào)整：

• 公司規(guī)模
• 管理團隊
• 公司盈利能力
• 店鋪穩(wěn)定性及增長情況（可持續(xù)發(fā)展性）
• 企業(yè)核心竟爭力（有無自有品牌）
• 公司財務(wù)核算的完整性、規(guī)范性、準確性、及時性
• 公司的治理結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
• 公司及法人涉及訴訟

“對于想把公司做大的跨境老板而言，花在財稅上的錢并不是一項支出，而是一種投資。”

的確，在如今的大趨勢下，財稅合規(guī)已經(jīng)成為企業(yè)長久穩(wěn)健發(fā)展的基石，通過合規(guī)化經(jīng)營，賣家可以光明正大的獲取更多利潤空間。

（來源：易倉科技）

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