?最新！外匯局12答解析貿(mào)易新業(yè)態(tài)問題，為跨境支付劃定新邊界出海記

近日，外匯局發(fā)布《貿(mào)易新業(yè)態(tài)問題解答》，12個問答，從多個方面為銀行和支付機構(gòu)服務(wù)貿(mào)易新業(yè)態(tài)劃定邊界。

以下為問答原文：

問1：銀行如何申請憑交易電子信息為跨境電子商務(wù)和外貿(mào)綜合服務(wù)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)市場主體提供結(jié)售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)？需要具有什么條件？支付機構(gòu)的服務(wù)對象是否限于跨境電子商務(wù)市場主體？

答：根據(jù)《國家外匯管理局關(guān)于支持貿(mào)易新業(yè)態(tài)發(fā)展的通知》（匯發(fā)〔2020〕11號，以下簡稱《通知》）規(guī)定，在滿足客戶身份識別、交易電子信息采集、真實性審核等條件下，銀行可按照《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈支付機構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法〉的通知》（匯發(fā)〔2019〕13號）申請憑交易電子信息為跨境電子商務(wù)和外貿(mào)綜合服務(wù)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)市場主體提供結(jié)售匯及相關(guān)資金收付服務(wù)。

銀行認為有必要開展此外匯業(yè)務(wù)，要“滿足客戶身份識別、交易電子信息采集、真實性審核”條件，具體而言應(yīng)具有開展外匯業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)部管理制度和相應(yīng)技術(shù)條件；具有開展該項外匯業(yè)務(wù)的必要性和可行性；具有交易真實性、合法性審核能力和風險控制能力。

目前，支付機構(gòu)服務(wù)對象限于跨境電子商務(wù)市場主體。

問2：《通知》中“交易電子信息”和“電子單證”有何不同？銀行如何審核“交易電子信息”“電子單證”？

答：“交易電子信息”是指線上交易生成的實際成交訂單、物流、支付等數(shù)據(jù)。銀行辦理經(jīng)常項目外匯收支審核交易電子信息，按照《通知》相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

“電子單證”是指企業(yè)提供的符合現(xiàn)行法律法規(guī)規(guī)定，且被銀行認可并可以留存的電子形式的合同、發(fā)票、報關(guān)單、運輸單據(jù)等有效憑證和商業(yè)單據(jù)，其形式包括系統(tǒng)自動生成的電子單證、紙質(zhì)單證電子掃描件等。銀行辦理貨物貿(mào)易外匯收支審核電子單證，按照《貨物貿(mào)易外匯收支電子單證審核指引》（匯發(fā)〔2016〕25號文印發(fā)）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

問3：從事跨境電子商務(wù)的企業(yè)可依據(jù)《通知》規(guī)定，將出口貨物在境外發(fā)生的倉儲、物流、稅收等費用與出口貨款軋差結(jié)算。此時如何辦理還原數(shù)據(jù)申報？辦理還原數(shù)據(jù)申報，銀行是否需要審核交易單證？

答：從事跨境電子商務(wù)的企業(yè)，應(yīng)按規(guī)定辦理實際收付數(shù)據(jù)和還原數(shù)據(jù)申報，還原申報數(shù)據(jù)可以是按交易性質(zhì)匯總的數(shù)據(jù)，不需要按交易訂單逐筆還原申報。

銀行需要審核交易單證，其中，憑交易紙質(zhì)單證或電子單證辦理的，需要逐筆審核還原數(shù)據(jù)的交易單證；憑交易電子信息辦理的，需要審核交易電子信息。

問4：審核交易電子信息的銀行和支付機構(gòu)辦理還原申報時，單筆金額低于等值5000美元（含），應(yīng)以自身名義進行匯總還原申報，此處的“單筆金額”是指單筆交易訂單金額還是單筆收/付匯金額？

答：此處的“單筆金額”是指單筆收/付匯金額。

問5：實際業(yè)務(wù)中，部分海外倉銷售貨物的收匯，同時符合貿(mào)易信貸延期收匯報告和多出口差額報告的條件，跨境電子商務(wù)企業(yè)應(yīng)如何辦理報告？

答：跨境電子商務(wù)企業(yè)應(yīng)按現(xiàn)行貨物貿(mào)易外匯管理規(guī)定報送外匯業(yè)務(wù)報告。企業(yè)上述業(yè)務(wù)應(yīng)通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)辦理貿(mào)易信貸延期收匯報告，同時視該業(yè)務(wù)對企業(yè)總量差額的影響程度，主動向外匯局書面報告差額收匯情況。

問6：《通知》規(guī)定的個人外匯賬戶是否包括個人外匯儲蓄賬戶？境內(nèi)個人辦理跨境電子商務(wù)項下結(jié)售匯，是否占用個人年度便利化額度？

答：《通知》規(guī)定的個人外匯賬戶包括個人外匯儲蓄賬戶和個人外匯結(jié)算賬戶。

對提供有交易額的證明材料或交易電子信息的跨境電子商務(wù)項下結(jié)售匯，個人可按實際交易規(guī)模辦理，不占用個人年度便利化額度。

問7：《通知》中所指的從事市場采購的主體范圍，如何界定？銀行辦理市場采購貿(mào)易方式的相關(guān)外匯業(yè)務(wù)是否需要事先備案？從事的市場采購貿(mào)易企業(yè)收匯是否需要進行名錄登記？

答：從事市場采購的主體范圍是指已在地方政府的市場采購貿(mào)易聯(lián)網(wǎng)平臺備案的企業(yè)和個人。

銀行辦理市場采購貿(mào)易方式的相關(guān)外匯業(yè)務(wù)，不需要事先備案，但應(yīng)符合《通知》第五條第（二）項規(guī)定條件，并向所在地外匯局提交書面自評材料。

從事市場采購貿(mào)易的企業(yè)，應(yīng)按規(guī)定辦理名錄登記。

問8：外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)根據(jù)客戶委托，為其代辦出口收匯手續(xù)時，是否需遵循“誰出口誰收匯、誰進口誰付匯”原則？

答:需遵循該原則。出口報關(guān)單的境內(nèi)收發(fā)貨人和涉外收入申報的主體均應(yīng)為委托客戶。委托客戶應(yīng)按規(guī)定辦理名錄登記。

問9：支付機構(gòu)、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)、跨境電商平臺等主體能否接入貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，查詢客戶名錄狀態(tài)？

答：支付機構(gòu)、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)、跨境電商平臺等主體，可根據(jù)需要參照金融機構(gòu)接入貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)。支付機構(gòu)、外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)、跨境電商平臺等主體經(jīng)客戶同意后，可通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)查詢客戶名錄狀態(tài)。

問10：根據(jù)《通知》第八條規(guī)定，貿(mào)易新業(yè)態(tài)市場主體如何開通聯(lián)機接口服務(wù)？

答：貿(mào)易新業(yè)態(tài)市場主體應(yīng)按照《〈企業(yè)聯(lián)機接口報文規(guī)范〉（貨物貿(mào)易外匯業(yè)務(wù)監(jiān)測系統(tǒng)）V1.2》開發(fā)數(shù)據(jù)接口，向所在地外匯局提出申請，經(jīng)外匯局技術(shù)部門驗收合格后接入系統(tǒng)。

問11：銀行如何確定跨境電子商務(wù)、市場采購貿(mào)易、外貿(mào)綜合服務(wù)等貿(mào)易新業(yè)態(tài)市場主體？

答：銀行應(yīng)按照展業(yè)原則，根據(jù)客戶主營業(yè)務(wù)自行確定跨境電子商務(wù)市場主體?！锻ㄖ匪Q市場采購貿(mào)易市場主體，是指在地方政府市場采購貿(mào)易平臺備案的主體。銀行應(yīng)根據(jù)省級以上政府商務(wù)部門認定的名單，確定外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)。

問12：《通知》第十條所稱“重點名單”主要包括哪些？銀行和支付機構(gòu)如何獲知？

答：目前，重點名單主要包括分類等級為B/C類的企業(yè)和列入“關(guān)注名單”的個人，國家外匯管理局通過數(shù)字外管平臺（ASONE）向銀行和支付機構(gòu)發(fā)布。

（編輯：江同）

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