Amy聊跨境：跨境電商賣家必備VAT知識(shí)①丨為什么需要注冊(cè)VAT稅號(hào)

最近在幫助新賣家入駐亞馬遜的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)很多新手賣家，對(duì)于VAT稅務(wù)都沒有引起重視。

所以接下來，我們將推出系列文章，來詳細(xì)講解VAT的基礎(chǔ)知識(shí)。

今天的第一期，首先要弄清楚一個(gè)最基礎(chǔ)的概念，什么是VAT？然后才能明白，跨境電商賣家為什么需要注冊(cè)VAT稅號(hào)。

VAT(Value Added Tax)，是國家普遍采用的對(duì)納稅人生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的增值額征收的一種流轉(zhuǎn)稅。

以德國為例，當(dāng)貨物進(jìn)入德國，貨物繳納進(jìn)口稅（主要為進(jìn)口增值稅）；當(dāng)貨物銷售后，商家可以將進(jìn)口海關(guān)增值稅（Custom Duty）作為進(jìn)項(xiàng)稅申請(qǐng)退回，再按銷售額交相應(yīng)的銷售稅。VAT適用于在德國境內(nèi)產(chǎn)生的進(jìn)口商業(yè)交易及服務(wù)行為。同樣適用于那些使用海外倉儲(chǔ)的賣家們（比如 AMAZON,EBAY賣家），因?yàn)槟漠a(chǎn)品是從德國境內(nèi)發(fā)貨并完成交易的。貨物在銷售時(shí)已經(jīng)在德國當(dāng)?shù)?，貨物并非由德國買家（顧客）個(gè)人進(jìn)口進(jìn)入德國。即：使用德國倉儲(chǔ)服務(wù)的商家，都依法要繳納VAT。

所以稅務(wù)問題的本質(zhì)是海外賣家使用了當(dāng)?shù)貒业膫}庫就需要在當(dāng)?shù)貒易?cè)VAT稅號(hào)，并且按時(shí)交稅。

目前亞馬遜賣家可以使用以下兩種方式經(jīng)營國外市場。

1. 自發(fā)貨

在賣家有了訂單之后，從中國發(fā)貨，通過中國郵政的經(jīng)濟(jì)小包或者四大商業(yè)快遞的渠道發(fā)貨給國外買家。因?yàn)闆]有使用當(dāng)?shù)貒业膫}庫存放貨物，所以自發(fā)貨的方式一般不需要注冊(cè)VAT稅號(hào)，也不需要交增值稅。

但是由于英國脫歐和新稅法的實(shí)行，英國從2021年開始，所有135英鎊以下的自發(fā)貨，也需要申請(qǐng)VAT號(hào)并繳稅。

包括中東的阿聯(lián)酋和沙特，稅法也規(guī)定，第一筆銷售開始，就必須要注冊(cè)和申報(bào)VAT。

將來我們會(huì)根據(jù)每個(gè)國家不同注冊(cè)要求，做專門的系列講解，請(qǐng)大家記得關(guān)注我們。

2. 海外倉（FBA）發(fā)貨

FBA發(fā)貨是亞馬遜賣家特有的運(yùn)營方法，因?yàn)闅W洲市場是5個(gè)國家可以同時(shí)銷售的，所以物流方式非常重要。FBA發(fā)貨的物流方式在歐洲又分為泛歐計(jì)劃和EFN（歐洲配送網(wǎng)絡(luò)）此計(jì)劃可以讓亞馬遜賣家將產(chǎn)品發(fā)到歐洲市場5個(gè)國家中的任意一個(gè)國家。然后，亞馬遜會(huì)將產(chǎn)品分配到剩下4個(gè)國家的倉庫，等當(dāng)?shù)貒矣杏唵瘟?，就能夠快速配送，并且這一服務(wù)對(duì)賣家是免費(fèi)的。

同時(shí)參加了泛歐計(jì)劃的賣家，等于默許在5國設(shè)有倉儲(chǔ)，所以需要注冊(cè)5國VAT。

繳納VAT的必要性

1.進(jìn)口退稅：沒有當(dāng)?shù)貒业腣AT稅號(hào)，就無法享受進(jìn)口VAT退稅；

2.合規(guī)清關(guān)：沒有當(dāng)?shù)貒业腣AT稅號(hào)，就沒有當(dāng)?shù)貒业倪M(jìn)口資格。若被查出借用他人VAT或VAT稅號(hào)無效的情況，貨物可能被扣無法清關(guān)；

3.VAT發(fā)票：沒有當(dāng)?shù)貒业腣AT稅號(hào)，就沒有資格給客戶開具VAT增值稅發(fā)票。如果你不能提供有效的VAT發(fā)票給你的海外客戶，客戶有可能會(huì)取消交易甚至給差評(píng)。而擁有有效 VAT，合法經(jīng)營，就可受其產(chǎn)品銷售國法律保護(hù)，有利于建立客戶信任、保障正常交易，同時(shí)將大大增加成交率及好評(píng)率；

4.電商平臺(tái)：沒有當(dāng)?shù)貒业腣AT稅號(hào)，跨境電商平臺(tái)可能限制銷售權(quán)限。擁有有效VAT號(hào)，更易通過電商平臺(tái)的審核， 防止賬號(hào)被封，幫助在其平臺(tái)發(fā)展業(yè)務(wù)。

（來源：Amy聊跨境）

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