個(gè)人銀行賬戶進(jìn)賬多少會被查？如何合規(guī)轉(zhuǎn)款？

金稅四期再出新公告，嚴(yán)查私人賬戶避稅！央行公布的《大額現(xiàn)金管理》及《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》中提到，個(gè)人賬戶大額交易、頻繁交易、可疑交易都將嚴(yán)查！目前銀行會對大額支付和可疑交易進(jìn)行監(jiān)控，并履行大額交易和可疑交易報(bào)告義務(wù)，向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報(bào)送大額交易和可疑交易報(bào)告。

個(gè)人賬戶進(jìn)賬多少會被查？

根據(jù)2017年7月1日起實(shí)施的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報(bào)告下列大額交易:

（一）當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣5萬元以上（含5萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

（二）非自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣200萬元以上（含200萬元）、外幣等值20萬美元以上（含20萬美元）的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

（三）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣50萬元以上（含50萬元）、外幣等值10萬美元以上（含10萬美元）的境內(nèi)款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

（四）自然人客戶銀行賬戶與其他的銀行賬戶發(fā)生當(dāng)日單筆或者累計(jì)交易人民幣20萬元以上（含20萬元）、外幣等值1萬美元以上（含1萬美元）的跨境款項(xiàng)劃轉(zhuǎn)。

累計(jì)交易金額以客戶為單位，按資金收入或者支出單邊累計(jì)計(jì)算并報(bào)告，中國人民銀行另有規(guī)定的除外。

中國人民銀行根據(jù)需要可以調(diào)整本條第一款規(guī)定的大額交易報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)。

違法被查案例： 個(gè)人賬戶收款未報(bào)稅構(gòu)成偷稅 補(bǔ)稅500多萬元，罰款近300萬元！

案件大致經(jīng)過：該公司2017年—2018年賬外取得電動(dòng)車及配件的銷售貨款，未申報(bào)納稅。2017年通過個(gè)人賬戶收取銷售貨款12,193,078.70元，其中11,495,378.70

元未入賬、未申報(bào)納稅。2018年通過個(gè)人賬戶收取銷售貨款27,883,309.65元，其中

27,018,459.65 元未入賬、未申報(bào)納稅。經(jīng)留抵后，追繳增值稅稅款2017年

1,670,268.70 元，2018年3,839,500.25元。追繳企業(yè)所得稅2017年、2018年合計(jì)439,662.71 元。 因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發(fā)票在賬簿上少列收入、多列支出的行為構(gòu)成偷稅，擬對應(yīng)追繳增值稅、企業(yè)所得稅處50%罰款，計(jì)2,974,715.87元。 該公司因個(gè)人卡收款未申報(bào)納稅，被追繳稅款及罰款近900萬元！

不單單是私人賬戶收款會被查，通過微信、支付寶收款也會被查！

案例一：據(jù)杭稅二稽罰〔2021〕17號文顯示，杭州某公司法人代表個(gè)人賬戶和財(cái)務(wù)人員個(gè)人支付寶賬戶取得的公司收入1,211,601.94元（含稅），屬帳外收入，未申報(bào)繳納增值稅、城建稅和企業(yè)所得稅。被稅務(wù)局稽查！

案例二：江門市某信息咨詢公司，經(jīng)核查，通過微信、私人賬戶或者現(xiàn)金方式收取做賬費(fèi)，其中隱匿收入281萬元，最終稽查補(bǔ)稅85萬，罰款42萬元。

案例三：南京某物業(yè)公司，通過私人的微信、支付寶收支公司經(jīng)營款項(xiàng)，將企業(yè)收入進(jìn)入私人賬戶。好在公司通過自查以及立案期間自行申報(bào)進(jìn)行了補(bǔ)稅，才減少了風(fēng)險(xiǎn)和損失。

除了上面的案例，還有多家企業(yè)被查被罰的前車之鑒！ 云南國稅稽查局對云南某一藥企進(jìn)行稅務(wù)檢查，在其送達(dá)的稅務(wù)檢查通知書中，明確列明需要該公司提交的資料就包括：公司法定代表人等主要負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)人員個(gè)人的所有銀行賬戶及明細(xì)。 北京某電子股份有限公司法人用個(gè)人賬戶收取客戶購貨款，最終，對公司少繳增值稅377,286.46元、企業(yè)所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款，金額合計(jì)239,401.11元。

所有的案例都在表明以下幾個(gè)道理：

1、銀行稅務(wù)共享信息

銀行、稅務(wù)信息已經(jīng)共享，如今稅務(wù)如果有需要，想要掌握私人賬戶的資金變動(dòng)，不再那么困難。2021年起，各地金融機(jī)構(gòu)與稅務(wù)、反洗錢機(jī)構(gòu)勢必加大合作，老板私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監(jiān)控。

2、大數(shù)據(jù)比對分析

金三稅務(wù)系統(tǒng)的強(qiáng)大，自然不必多說，金稅四期也即將上線。企業(yè)的經(jīng)營是否有異常，發(fā)票、申報(bào)數(shù)據(jù)是否真實(shí)，系統(tǒng)都會自動(dòng)對比并分析。動(dòng)態(tài)監(jiān)測之下，一旦有異常，比如稅負(fù)率低，系統(tǒng)就會自動(dòng)預(yù)警。

 3、虛開發(fā)票這條路被徹底堵死

稅務(wù)已經(jīng)打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機(jī)制，今年可能將有更多企業(yè)因?yàn)闅v史欠賬虛開發(fā)票被識別出來，請大家遵守稅務(wù)法規(guī)。同時(shí)，高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴(yán)查！

 4、告誡所有企業(yè)老板們

不要再用個(gè)人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦！否則一旦被查，補(bǔ)繳稅款是小事，還要繳大量的滯納金和稅務(wù)行政罰款，如果構(gòu)成犯罪的，那可是要承擔(dān)刑事責(zé)任的！

企業(yè)還需要注意的是：除了大額現(xiàn)金存取會被重點(diǎn)監(jiān)控，公對公、公對私大額轉(zhuǎn)賬也會被重點(diǎn)監(jiān)控！

會被重點(diǎn)監(jiān)管的九類交易

1、哪些轉(zhuǎn)款是合規(guī)的？

當(dāng)然，并不是所有的公轉(zhuǎn)私都是不合規(guī)的，以下幾種情況是合規(guī)的：

2、微信、支付寶收付款如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)？

微信、支付寶收付款雖然存在風(fēng)險(xiǎn)，但企業(yè)只要做好管理和規(guī)范，正常的申報(bào)收入，繳納稅款，是可以有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的。這一點(diǎn)，跨境電商常用的連連、Payoneer、PayPal等第三方收款賬戶也是一樣的道理。

（來源：蒲公英跨境電商咨詢）

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（來源：跨境大臉財(cái)）