VAT常見問題匯總

?1.為什么要注冊VAT?

答：如果用到了歐洲當?shù)貒膫}庫，并且銷售出去，那么這筆訂單就需要繳納VAT稅。而繳納VAT稅就需要一個屬于自己納稅主體的納稅編碼。VAT號就是這個編碼。(比喻：沒有VAT的賣家就相當于天橋擺地攤的，需要關注城管的小車和混混的保護費，而有了VAT就相當于有了營業(yè)執(zhí)照，可以找個店鋪正規(guī)營業(yè)了)。

2、VAT 和 EORI 的分別

VAT稅號是在銷售時使用，賣家有 VAT 號，銷售中必須已經包括銷售稅VAT(貨物最終售價的 1/6)。EORI 號是英文 Economic Operator Registration and Identification 的縮寫。該號碼是歐盟國家內凡是有經濟活動，尤其是有進出口生意的個人/企業(yè)必備的一個登記號。無論有無 VAT 號，賣家要以進口方的名義進口貨物到英國，并在之后進行進口稅(IMPROT VAT)的退稅(僅對有 VAT 號的商家)，就必須要向海關提交此 EORI 號碼。VAT 和 EORI 號碼都有唯一性。與相應VAT稅號對應的EORI應為：GB-VAT號-000的格式，無連字符。

3.我什么情況下才需要注冊VAT?

答: 只要使用了海外倉就需要注冊VAT。

4.什么時候注冊VAT比較好?

答：只要使用了歐洲海外倉就需要繳納注冊VAT(包括亞馬遜倉庫)，因此在發(fā)貨前就注冊VAT比較好。

5.注冊VAT是個人還是公司注冊?

答: 公司和個人都可以注冊，用什么來注冊取決于店鋪主體是公司還是個人，公司為主體那么就需要公司注冊VAT，反之則是個人。

-注冊主體包括：

1)個體戶，獨資經營人 sole proprietor)

2)合伙人經營 partnership)

3)公司經營 corporate body)

4)協(xié)會或俱樂部 club or association)

6. 英國銷售VAT怎么計算?

答：銷售VAT=銷售額/6

7. 需要繳納多少稅金?

答：實際需要繳納稅金=銷售VAT-進口VAT

8. 進口VAT如何計算?(按英國為例)

答：進口VAT=(申報價值 + 關稅 + FBA頭程運費)*20%

9.如何判定要注冊幾個VAT?

答：一個賬號主體不管是個人還是公司都只需要注冊一個，因此是看注冊賬號主體是幾個就注冊幾個。

歐盟只要有一個國家其他國家都可以通用的是EORI號碼，只要同一個公司持有一個EORI號碼及不同國家的VAT，即可在歐盟不同國家同步使用。

VAT并沒有通用的說法，每國家的稅務都是獨立的，稅率和稅務義務都有所不同。例如，英國稅率20%，德國19%，英國每季度申報，德國每月申報。

10.是不是有免征稅額?

答：免征稅額是英國當?shù)毓静庞羞@個83K英鎊的免征稅額度，海外公司無法享有這個。

11.如何退稅?

答：

1)退稅形式有兩種：

第一種：以支票形式

第二種：退回到你的VAT賬號里，當作余額留在下期需交銷售稅的時候做抵扣。

2)退稅分兩種：一種是中國的出口退稅，可以找國內的專門的出口退稅公司;另外一種是VAT退稅，當銷售VAT小于進口VAT時可以申請退稅。一般都是用來抵扣，不會選擇退稅，因為申請很麻煩，還需要有對應的對公賬戶。

12.我做了VAT，沒錢賺了怎么辦?

答：正因為有門檻才有更大的機會，門檻高了，競爭就少了。我們會給客戶專業(yè)稅務指導，制定稅務解決方案。稅務不會成為他們的負擔。

13、長期進行零申報會不會上稅務局的黑名單?

答： 長期零申報的 VAT 號是屬于不正常的狀態(tài)，HMRC 會關注此類 VAT 號并可能進行相關使用情況的調查。如情況屬實，您長期沒有使用此 VAT 號碼，此VAT 號可能會在沒有提前通知的前提下，被 HMRC直接注銷。注銷后會影響此 VAT 持有人之后的 VAT 申請。如情況不屬實，比如偷稅漏稅，VAT持有人將承擔所有可能的法律和經濟后果，不僅逃的稅要追回，還要附加對應罰金，時間越久罰金越多，涉及金額大的案件還要承擔相應的法律責任。

14.什么是遠程銷售報稅?

答：遠程銷售額是從由當?shù)貒鴤}庫直接發(fā)貨到別的國家客戶手里這個交易金額，報稅就在發(fā)貨倉庫所在國進行申報。但是如果是從當?shù)貒鴤}庫轉運到其他國家倉庫再發(fā)到他國客戶手里，那么就需要注冊別的國家VAT。

遠程銷售額法國35000歐元、西班牙35000歐元、意大利35000歐元、波蘭160000波蘭茲羅提、捷克11140000捷克克朗、德國100000歐元。

15.泛歐有英國VAT還需要注冊別的國家VAT嗎?

答：如果在遠程銷售額度內是不需要的，超過就需要注冊別的歐盟國VAT了。

16、如何開具VAT發(fā)票給歐盟買家?

答：

1)如果是歐盟的個人買家，則賣家的INVOICE 中要包括VAT稅，按正常VAT INVOICE格式開即可，需寫明買家信息。如果是歐盟商業(yè)買家，根據(jù)歐盟的免稅優(yōu)惠政策，賣家開出的INVOICE中不包括VAT稅金，針對此類買家，開INVOICE時需寫明商家信息，注意一定要寫上此商業(yè)買家的當?shù)豓AT號碼。

2)銷售到德國(或其它EU國家)的商品被買家索要VAT發(fā)票，賣家是否可以開具英國VAT稅號的發(fā)票?

答： 這里首先要明確的是商品在售出前的存放地點/國家，在商品進口方(賣家)為VAT持有人的前提下：

·商品售出前地點在英國，售出后由英國發(fā)往德國(或其它EU國家)，商品進口方(賣家)可以開具英國的VAT發(fā)票給買家。需注意的是，德國VAT稅率為19%，英國為20%，這里仍按照英國VAT稅率20%開具發(fā)票。按照EU遠程銷售法，各個EU國家有一定的免稅額度，如超出此額度則必須申請銷售目的國的VAT。

商品售出前地點在德國，無論商品是否在英國進口，這時提供給買家的VAT發(fā)票必須為德國VAT發(fā)票(物品所在地)，英國的進口商(賣家)不能提供UK VAT發(fā)票。比如賣家在英國進口貨物后，再發(fā)往德國倉庫，售出前貨物所在地已經轉換到德國。這類情況下，賣家必須要申請德國VAT，開具德國VAT發(fā)票給本土買家。

17.注冊時間要多久?

答：通常是2-6周，我們這邊收集完資料當天就會提交給英國稅局開始申請VAT，最新時間是15天左右VAT號可以下來了。

18.亞馬遜綁定VAT是否會觸發(fā)KYC審核?

答：不會。

19.進口VAT稅怎么繳納?

答：進口VAT稅都是貨代幫繳納，一般都采取實報實銷的方式。

有兩種途徑申請退稅(進口稅)和繳稅(銷售稅);

a、是使用英國稅務部門的官方在線操作系統(tǒng)自行申報;

b、是指定正規(guī)會計師代為操作。

20.有銷售會不會追溯歷史銷售?

答：稅局有追溯歷史銷售的權利，不排除被追溯的可能性，但是目前客戶遇到這個的很少，大概400位客戶有1位被追溯。那么這樣就完全取決于運氣。

英法是抽查才追溯，德國是一注冊稅號就追溯。

21、如果不打算繼續(xù)進行英國的相關貿易，那么VAT稅號應該如何處理?

答： 如果暫時不打算繼續(xù)英國貿易，建議可以每季度做零申報，待之后再次開展業(yè)務后，有銷售后可轉為正常申報。如果客戶打算徹底退出英國市場，則可以選擇注銷VAT稅號以避免后續(xù)無人打理VAT稅號而導致的稅務問題。需向 HMRC 提交注銷請求。