史上最全VAT問(wèn)答，懵懵懂懂的小伙伴趕緊收藏咯~

VAT問(wèn)答分為三部分，其一注冊(cè)前需要了解的問(wèn)題：

1、什么是VAT？
答：VAT是增值稅(Value Added Tax)的簡(jiǎn)稱(chēng)，是歐盟國(guó)家普遍使用的售后增值稅，也即是指貨物售價(jià)的利潤(rùn)稅。當(dāng)貨物進(jìn)入英國(guó)（按歐盟法例），貨物繳納進(jìn)口稅；當(dāng)貨物銷(xiāo)售后，商家可以退回進(jìn)口增值稅(IMPROT VAT)，再按銷(xiāo)售額交相應(yīng)的銷(xiāo)售稅(SALES VAT)。

2、什么情況下繳納VAT呢？
答：1.歐盟成員國(guó)賣(mài)家，只要年銷(xiāo)售超過(guò)8.1W（14/15財(cái)年）；
2.非歐盟成員國(guó)的賣(mài)家，只要你的商品的最后一程投遞是從歐盟發(fā)出的（比較貼切的案例就是使用歐盟倉(cāng)儲(chǔ)的中國(guó)賣(mài)家）；
3.從中國(guó)直郵的中國(guó)賣(mài)家，累計(jì)12個(gè)月銷(xiāo)售額超過(guò)7萬(wàn)英鎊，需要注冊(cè)VAT并按規(guī)定申報(bào)和繳納銷(xiāo)售稅。只要你符合以上任意一個(gè)條件，您必須注冊(cè)VAT并按規(guī)定申報(bào)和繳納銷(xiāo)售稅。

3、進(jìn)口稅是什么呢？
答:作為任何個(gè)人和公司在進(jìn)口商品到英國(guó)的時(shí)候，海關(guān)會(huì)對(duì)其商品征繳進(jìn)口稅，進(jìn)口稅包括關(guān)稅 (IMPORT DUTY) 和進(jìn)口增值稅（IMPORT VAT）。它們的計(jì)算方式如下：
IMPORT DUTY = 申報(bào)貨值 X 產(chǎn)品稅率（這里的稅率是指關(guān)稅稅率）
IMPORT VAT = （申報(bào)貨值 + 頭程運(yùn)費(fèi) +DUTY）X 20% （商家可以在季度申報(bào)時(shí)作為抵扣）

4、什么是銷(xiāo)售VAT？
答:當(dāng)貨物進(jìn)入英國(guó)（按歐盟法例），貨物繳納進(jìn)口稅；當(dāng)貨物銷(xiāo)售后，商家可以退回進(jìn)口增值稅，再按銷(xiāo)售額交相應(yīng)的銷(xiāo)售稅。
不同類(lèi)別的產(chǎn)品收取的增值稅VAT費(fèi)率也不同，絕大多類(lèi)產(chǎn)品按標(biāo)準(zhǔn)VAT稅率20%計(jì)。
銷(xiāo)售稅VAT= 市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格 / 6 （上繳的VAT，實(shí)為市場(chǎng)售價(jià)的1/6）
市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格（含稅）= 定價(jià)（稅前價(jià)格） X 1.2 ；
定價(jià)=貨物到岸價(jià)（原產(chǎn)地購(gòu)買(mǎi)價(jià)格+頭程運(yùn)費(fèi)+關(guān)稅IMPORT DUTY）+ 清關(guān)雜費(fèi) + 銷(xiāo)售費(fèi)用 + 利潤(rùn)
季度申報(bào)時(shí)需要繳納的稅款為：銷(xiāo)售VAT-進(jìn)口VAT-在英國(guó)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生的其他費(fèi)用（需提供有效發(fā)票）

5、VAT的增值稅率是多少？
答:VAT增值稅有三種稅率：20%的標(biāo)準(zhǔn)稅率（適用于絕大多數(shù)商品和服務(wù)）；5%的低稅率（比如家庭用電或者天然氣等）；0%的稅率（適用于極個(gè)別情況）

6、我應(yīng)該繳納英國(guó)VAT增值稅嗎？
答:貨物在銷(xiāo)售時(shí)已經(jīng)在英國(guó)當(dāng)?shù)兀╣oods located in the UK when supplied），貨物并非由英國(guó)買(mǎi)家（顧客）個(gè)人進(jìn)口進(jìn)入英國(guó) (the importation of goods from outside the EC is not done by your customer)。即：使用英國(guó)倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的商家，都要依法繳納VAT。
因?yàn)槟漠a(chǎn)品是從英國(guó)境內(nèi)發(fā)貨并完成交易的。即便您使用的海外倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)是由第三方物流公司提供，也從未在英國(guó)當(dāng)?shù)亻_(kāi)設(shè)辦公室或者聘用當(dāng)?shù)貑T工。所以，嚴(yán)格意義來(lái)說(shuō)，沒(méi)有VAT在英國(guó)做海外電商是不合法的！這個(gè)就跟沒(méi)有營(yíng)業(yè)執(zhí)照在中國(guó)擺地?cái)偙怀枪茏肥且粋€(gè)道理。從國(guó)內(nèi)直郵的情況請(qǐng)參考上面第2.3條。

7、什么是EORI號(hào)？么是EORI？
答:EORI 號(hào)是英文 Economic Operator Registration and Identification 的縮寫(xiě)。該號(hào)碼是歐盟國(guó)家內(nèi)凡是有經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，尤其是有進(jìn)出口生意的個(gè)人/企業(yè)必備的一個(gè)登記號(hào)。無(wú)論有無(wú)VAT號(hào)，賣(mài)家要以進(jìn)口方的名義進(jìn)口貨物到英國(guó)，并在之后進(jìn)行進(jìn)口稅（IMPROT VAT）的退稅（僅對(duì)有VAT號(hào)的商家），就必須要向海關(guān)提交此EORI號(hào)碼。
EORI號(hào)通常格式是：GB+VAT號(hào)+000

8、買(mǎi)家要求你開(kāi)具增值稅發(fā)票怎么辦？
在神馬匯注冊(cè)VAT的客戶(hù)，我們會(huì)有相應(yīng)的發(fā)票模板提供。

8、找代理注冊(cè)VAT有什么好處？
答:成本費(fèi)用比較簡(jiǎn)單：無(wú)需專(zhuān)人在英國(guó)，當(dāng)?shù)剡\(yùn)營(yíng)成本可減少，無(wú)需提供會(huì)計(jì)報(bào)表，無(wú)需進(jìn)行公司年檢。稅務(wù)申報(bào)可委托代理完成。

10、我沒(méi)有使用英國(guó)倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，但是我在使用其他國(guó)家的倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，我應(yīng)該怎么做？
答:因?yàn)橛?guó)VAT法律是依照歐盟法例制定，只要貨物所在地在歐盟國(guó)家中，就會(huì)按當(dāng)?shù)鼐唧w的VAT稅率來(lái)收取售后稅。如貨物所在地在法國(guó)，商家不需要繳納英國(guó)的VAT,但要上繳法國(guó)的VAT。

11、我沒(méi)有使用英國(guó)倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，但是我在使用其他國(guó)家的倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)，我應(yīng)該怎么做？
答:因?yàn)橛?guó)VAT法律是依照歐盟法例制定，只要貨物所在地在歐盟國(guó)家中，就會(huì)按當(dāng)?shù)鼐唧w的VAT稅率來(lái)收取售后稅。如貨物所在地在法國(guó)，商家不需要繳納英國(guó)的VAT,但要上繳法國(guó)的VAT。

12、什么時(shí)候要開(kāi)始繳納VAT? 我是否應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳在VAT注冊(cè)之前應(yīng)當(dāng)繳納的VAT增值稅?
答:在2012年12月1日之后，貨物所在地在英國(guó)的海外商家，無(wú)論銷(xiāo)售金額多少，銷(xiāo)售時(shí)貨物所在地在英國(guó)的海外商家必須立即注冊(cè)VAT，并上繳售后稅。
Registration of overseas businesses
From 1 December 2012, the UK VAT threshold will not apply to businesses not established in the UK. Instead, they will be required to register for VAT if they make any taxable supplies in the UK. Further details will be released during summer 2012.（ Budget 2012 Supplement to VAT Notes 2012 Issue 1）

13、是否可以使用其他公司的VAT號(hào)碼？
答:每個(gè)增值稅VAT號(hào)碼都是唯一的，您應(yīng)當(dāng)擁有自己真實(shí)有效的VAT號(hào)碼。您不能濫用其他公司或其他個(gè)人的VAT號(hào)碼作為自己的增值稅賬號(hào)。

14、eBay對(duì)于英國(guó)VAT政策的要求和處罰措施
答:作為交易平臺(tái)的監(jiān)管方，eBay敦促您在當(dāng)?shù)貒?guó)家的銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)恪守相應(yīng)的稅務(wù)和法律要求。對(duì)于使用英國(guó)海外倉(cāng)儲(chǔ)發(fā)貨卻不能遵守HMRC稅務(wù)規(guī)則要求的eBay賣(mài)家，您的帳戶(hù)存在受限和凍結(jié)等在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)。Amazon同理。

15、注冊(cè)VAT卻不履行稅務(wù)繳納會(huì)有什么后果？
答:真實(shí)，及時(shí)，準(zhǔn)確的稅務(wù)申報(bào)至關(guān)重要。如果您故意延誤，錯(cuò)誤或虛假申報(bào)，都可能受到英國(guó)稅務(wù)局HMRC包括貨物查封，向eBay或Amazon舉報(bào)導(dǎo)致賬號(hào)凍結(jié)，罰款在內(nèi)等不同程度的處罰。

16、VAT號(hào)碼的有效性
答:每個(gè)增值稅VAT號(hào)碼都是唯一的，如果需要查詢(xún)一個(gè)VAT號(hào)碼的有效性，您可以訪問(wèn)以下鏈接，并選擇相應(yīng)的國(guó)家代碼和VAT號(hào)碼進(jìn)行查詢(xún)：
http://ec.europa.eu/taxation_customs/vies

17、如果我是用同一個(gè)VAT號(hào)碼在多個(gè)eBay或Amazon賬號(hào)上，會(huì)引起賬號(hào)關(guān)聯(lián)嗎？
答:會(huì)，如果您使用同一個(gè)VAT號(hào)碼在多個(gè)eBay或Amazon賬號(hào)，平臺(tái)會(huì)認(rèn)為這些賬號(hào)屬于同一個(gè)經(jīng)營(yíng)人或者公司。

18、eBay以后會(huì)禁止沒(méi)有VAT號(hào)碼的賣(mài)家繼續(xù)使用英國(guó)海外倉(cāng)儲(chǔ)嗎？
答:eBay理解很多使用英國(guó)海外倉(cāng)儲(chǔ)的賣(mài)家對(duì)英國(guó)的稅務(wù)要求缺乏了解，所以eBay正在積極地幫助用戶(hù)了解相應(yīng)的英國(guó)稅務(wù)和法律規(guī)則。您同時(shí)應(yīng)當(dāng)理解，eBay對(duì)于不遵守法律法規(guī)的帳戶(hù)，有權(quán)采取相關(guān)限制等處罰措施。

19、Amazon以后會(huì)禁止沒(méi)有VAT號(hào)碼的賣(mài)家繼續(xù)使用英國(guó)海外倉(cāng)儲(chǔ)嗎？
答:近日有媒體報(bào)道，亞馬遜英國(guó)致電部分中國(guó)賣(mài)家，要求6月30日之前提交VAT（Value Added Tax，增值稅）賬號(hào)，否則將不排除面臨封號(hào)的風(fēng)險(xiǎn)。亞馬遜方面目前沒(méi)有明文規(guī)定所有英國(guó)站賣(mài)家必須提供VAT，但我們建議英國(guó)站賣(mài)家提前準(zhǔn)備好VAT，因?yàn)樽?cè)VAT是需要時(shí)間的。

20、除了英國(guó)以外，我還在法國(guó)，德國(guó)或其他歐洲站點(diǎn)刊登和銷(xiāo)售產(chǎn)品，但都從英國(guó)倉(cāng)儲(chǔ)發(fā)貨我可以使用我英國(guó)的VAT號(hào)碼在其他國(guó)家站點(diǎn)嗎？
可以。如果你其他國(guó)家的貨是從英國(guó)倉(cāng)儲(chǔ)銷(xiāo)售和運(yùn)送到其他歐盟國(guó)家，根據(jù)歐洲的遠(yuǎn)程銷(xiāo)售法(Distance Selling Regulation)，從英國(guó)FBA發(fā)貨，只要不超過(guò)臨界值，都可以用英國(guó)VAT申報(bào)，德國(guó)累積12個(gè)月銷(xiāo)售額不超過(guò)100，000歐元。法國(guó)和西班牙，意大利不超過(guò)35，000歐元是可以一起在英國(guó)申報(bào)的，如果超過(guò)以上的數(shù)據(jù)就要在相應(yīng)國(guó)家注冊(cè)相應(yīng)國(guó)家的增值稅號(hào)和申報(bào)。另外，如果從英國(guó)轉(zhuǎn)運(yùn)到其他國(guó)家海外倉(cāng)，然后進(jìn)行銷(xiāo)售，也可以用英國(guó)VAT申報(bào)，德國(guó)累積12個(gè)月銷(xiāo)售額不超過(guò)100，000歐元、法國(guó)和西班牙，意大利就是不超過(guò)35，000歐元是可以一起在英國(guó)申報(bào)的。

21、我可以將物品所在地改回中國(guó)，但繼續(xù)從英國(guó)發(fā)貨嗎？
答:不可以。您這樣的操作行為違反eBay政策，屬于 物品所在地和描述不符。這樣的產(chǎn)品刊登和賬戶(hù)操作可能會(huì)帶來(lái)包括產(chǎn)品下線，賬號(hào)限制等處罰。

22、注冊(cè)VAT大概要多久呢？
答:稅局官方的宣稱(chēng)的VAT注冊(cè)時(shí)效是14天，但根據(jù)我們的經(jīng)驗(yàn)，很少申請(qǐng)是在這個(gè)時(shí)間能下來(lái)的，現(xiàn)在稅局的說(shuō)法是：由于申請(qǐng)人數(shù)較多，請(qǐng)給他們6周的時(shí)間，如果過(guò)了6周還沒(méi)有消息再聯(lián)系他們。

23、直郵可以避稅嗎？
答：1.使用了英國(guó)當(dāng)?shù)貍}(cāng)儲(chǔ)的，一定需要注冊(cè)VAT，并且進(jìn)行季度申報(bào)；
2.直郵的話，累計(jì)12個(gè)月銷(xiāo)售額一旦超過(guò)7萬(wàn)英鎊的，要注冊(cè)VAT，并且之后不管你是不是直郵，都要進(jìn)行申報(bào)。至于大家說(shuō)的“低于15英鎊或者22歐元的貨物入關(guān)時(shí)，免交VAT”，指的是免交入關(guān)時(shí)候的進(jìn)口VAT，是否要注冊(cè)VAT就要看12個(gè)月累計(jì)的海外直郵是否超7萬(wàn)英鎊了。還有就是如果貨物全部直郵，每單都低于15英鎊或者22歐元，需要繳納銷(xiāo)售VAT的時(shí)候是沒(méi)有進(jìn)口VAT可以抵扣的。這里指的累計(jì)12個(gè)月，指的是從今天往后推的12個(gè)月。

VAT問(wèn)答分為三部分，其二VAT 注冊(cè)中的問(wèn)題：

1、注冊(cè)流程是怎樣呢？
答:申請(qǐng)者提供資料----遞交資料到HMRC----HMRC接到申請(qǐng)文件之后反饋Reference number-----HMRC 審批---HMRC下發(fā)Registration Reply Section---填好&申請(qǐng)者簽名確認(rèn)---取得英國(guó)VAT號(hào)----大概一周得到EORI號(hào)

2、注冊(cè)需要提交什么資料呢
答:文件提交：
A、營(yíng)業(yè)執(zhí)照 （公司或者個(gè)人）掃描件
B、法人代表的身份證或者護(hù)照掃描件(最好是護(hù)照)
C、公司法人或者個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的家庭地址證明文件 （水費(fèi)電費(fèi)單據(jù)或銀行帳單、煤氣單，要提供最近三個(gè)月之內(nèi)的）
D、法人或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的結(jié)婚證（如果已婚）
F、以及一些需要你填寫(xiě)的文檔

3、委托書(shū)簽名一定要法人簽名嗎？
答:不需要，負(fù)責(zé)人簽名也可以。

4、Authorisation Letter一定需要法人簽名嗎？
答:是的，簽中文名字或英文名字都可以

5、注冊(cè)時(shí)效是多久？
答:時(shí)效受申請(qǐng)者提供資料、英國(guó)稅局HMRC處理案件官員習(xí)慣以及案件數(shù)量等影響。按照目前的經(jīng)驗(yàn)，有客戶(hù)在申請(qǐng)第20天就申請(qǐng)成功，也有客戶(hù)過(guò)了6周還在等待中。目前稅局方面回應(yīng)稱(chēng)需要6周左右的時(shí)間，申請(qǐng)者從提交資料到拿到Reference number大概需要1周的時(shí)間，VAT下來(lái)后一周左右能得到對(duì)應(yīng)的EORI號(hào)。

6、英國(guó)以外的海外公司注冊(cè)英國(guó)VAT需要的資料是一樣的嗎？
答：資料是一樣的。

7、注冊(cè)英國(guó)VAT，個(gè)人可以注冊(cè)嗎？需要的資料是和公司注冊(cè)一樣的嗎？
答：個(gè)人也是可以注冊(cè)的，注冊(cè)資料也一樣，有個(gè)體經(jīng)營(yíng)證書(shū)就需要提供，如果沒(méi)有就不用提供。但是要對(duì)應(yīng)你注冊(cè)亞馬遜或ebay的主體資料。

8、VAT稅號(hào)需要年審嗎？
答：VAT稅號(hào)是不用年審的。

9、注冊(cè)VAT一定要有英國(guó)當(dāng)?shù)氐墓締幔?br /> 答：不一定，國(guó)內(nèi)公司也可以直接注冊(cè)英國(guó)VAT。

10、英國(guó)的VAT注冊(cè)包含EORI號(hào)嗎，EORI 號(hào)的具體用途是什么？
答：包含，海關(guān)清關(guān)的時(shí)候需要用到，有時(shí)候需要，海運(yùn)百分百用得到。

11、代理地址有什么作用？
答：在我們這里注冊(cè)VAT，代理地址一定是要有的，需要有人在這個(gè)地址應(yīng)對(duì)稅局的調(diào)查，而且我們要這個(gè)地址幫忙客戶(hù)收件（客戶(hù)的進(jìn)口關(guān)稅表格等文件），確保及時(shí)處理相關(guān)文件和問(wèn)題，還有確保文件不丟失。其他的一些代理沒(méi)有收這個(gè)費(fèi)用是加在其他費(fèi)用，或者是因?yàn)樗麄冊(cè)谟?guó)根本沒(méi)執(zhí)牌會(huì)計(jì)師事務(wù)所，根本無(wú)法提供真實(shí)有效的商業(yè)地址。稅局如果抽查到你，無(wú)牌機(jī)構(gòu)只會(huì)逃避，根本無(wú)力承擔(dān)。

12、法人是已婚的話要提供結(jié)婚證嗎？
答：要，提供結(jié)婚證掃描件或者照片。若已離婚，可提供離婚證。

13、個(gè)人名義注冊(cè)的VAT號(hào)可不可以用于企業(yè)亞馬遜帳號(hào)?
答：不可以。

14、VAT號(hào)有無(wú)期限限制？
答：沒(méi)有。

VAT問(wèn)答分為三部分，其二VAT 注冊(cè)中的問(wèn)題：

1、注冊(cè)流程是怎樣呢？
答:申請(qǐng)者提供資料----遞交資料到HMRC----HMRC接到申請(qǐng)文件之后反饋Reference number-----HMRC 審批---HMRC下發(fā)Registration Reply Section---填好&申請(qǐng)者簽名確認(rèn)---取得英國(guó)VAT號(hào)----大概一周得到EORI號(hào)

2、注冊(cè)需要提交什么資料呢
答:文件提交：
A、營(yíng)業(yè)執(zhí)照 （公司或者個(gè)人）掃描件
B、法人代表的身份證或者護(hù)照掃描件(最好是護(hù)照)
C、公司法人或者個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的家庭地址證明文件 （水費(fèi)電費(fèi)單據(jù)或銀行帳單、煤氣單，要提供最近三個(gè)月之內(nèi)的）
D、法人或個(gè)體經(jīng)營(yíng)者的結(jié)婚證（如果已婚）
F、以及一些需要你填寫(xiě)的文檔

3、委托書(shū)簽名一定要法人簽名嗎？
答:不需要，負(fù)責(zé)人簽名也可以。

4、Authorisation Letter一定需要法人簽名嗎？
答:是的，簽中文名字或英文名字都可以

5、注冊(cè)時(shí)效是多久？
答:時(shí)效受申請(qǐng)者提供資料、英國(guó)稅局HMRC處理案件官員習(xí)慣以及案件數(shù)量等影響。按照目前的經(jīng)驗(yàn)，有客戶(hù)在申請(qǐng)第20天就申請(qǐng)成功，也有客戶(hù)過(guò)了6周還在等待中。目前稅局方面回應(yīng)稱(chēng)需要6周左右的時(shí)間，申請(qǐng)者從提交資料到拿到Reference number大概需要1周的時(shí)間，VAT下來(lái)后一周左右能得到對(duì)應(yīng)的EORI號(hào)。

6、英國(guó)以外的海外公司注冊(cè)英國(guó)VAT需要的資料是一樣的嗎？
答：資料是一樣的。

7、注冊(cè)英國(guó)VAT，個(gè)人可以注冊(cè)嗎？需要的資料是和公司注冊(cè)一樣的嗎？
答：個(gè)人也是可以注冊(cè)的，注冊(cè)資料也一樣，有個(gè)體經(jīng)營(yíng)證書(shū)就需要提供，如果沒(méi)有就不用提供。但是要對(duì)應(yīng)你注冊(cè)亞馬遜或ebay的主體資料。

8、VAT稅號(hào)需要年審嗎？
答：VAT稅號(hào)是不用年審的。

9、注冊(cè)VAT一定要有英國(guó)當(dāng)?shù)氐墓締幔?br /> 答：不一定，國(guó)內(nèi)公司也可以直接注冊(cè)英國(guó)VAT。

10、英國(guó)的VAT注冊(cè)包含EORI號(hào)嗎，EORI 號(hào)的具體用途是什么？
答：包含，海關(guān)清關(guān)的時(shí)候需要用到，有時(shí)候需要，海運(yùn)百分百用得到。

11、代理地址有什么作用？
答：在我們這里注冊(cè)VAT，代理地址一定是要有的，需要有人在這個(gè)地址應(yīng)對(duì)稅局的調(diào)查，而且我們要這個(gè)地址幫忙客戶(hù)收件（客戶(hù)的進(jìn)口關(guān)稅表格等文件），確保及時(shí)處理相關(guān)文件和問(wèn)題，還有確保文件不丟失。其他的一些代理沒(méi)有收這個(gè)費(fèi)用是加在其他費(fèi)用，或者是因?yàn)樗麄冊(cè)谟?guó)根本沒(méi)執(zhí)牌會(huì)計(jì)師事務(wù)所，根本無(wú)法提供真實(shí)有效的商業(yè)地址。稅局如果抽查到你，無(wú)牌機(jī)構(gòu)只會(huì)逃避，根本無(wú)力承擔(dān)。

12、法人是已婚的話要提供結(jié)婚證嗎？
答：要，提供結(jié)婚證掃描件或者照片。若已離婚，可提供離婚證。

13、個(gè)人名義注冊(cè)的VAT號(hào)可不可以用于企業(yè)亞馬遜帳號(hào)?
答：不可以。

14、VAT號(hào)有無(wú)期限限制？
答：沒(méi)有。

VAT問(wèn)答分為三部分，其三VAT申報(bào)的問(wèn)題：

1.什么是零申報(bào)？什么是正常申報(bào)？
答：零申報(bào)：在一個(gè)申報(bào)期間內(nèi)，商家在英國(guó)當(dāng)?shù)貨](méi)有銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。選擇零申報(bào)。
正常申報(bào)：在一個(gè)申報(bào)期間內(nèi),商家在英國(guó)當(dāng)?shù)匕l(fā)生了銷(xiāo)售業(yè)務(wù)。選擇正常申報(bào)。

2、正常申報(bào)的VAT稅款怎么算呢？
答:當(dāng)期應(yīng)付VAT稅款=銷(xiāo)售VAT - 進(jìn)口所交的VAT

3、申報(bào)需要提供什么資料呢？
答:進(jìn)項(xiàng)單據(jù)，即進(jìn)口增值稅納稅文件，C79稅單或物流公司提供的賬單；
銷(xiāo)項(xiàng)單據(jù)，即開(kāi)具給客人的發(fā)票和電商平臺(tái)后臺(tái)下載的當(dāng)個(gè)季度的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)；
其他費(fèi)用單據(jù)，即在英國(guó)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生的費(fèi)用單據(jù)（有效發(fā)票）。

4、什么情況下可以申請(qǐng)零申報(bào)？
答:沒(méi)有產(chǎn)生交易就零申報(bào)。

5、申報(bào)大概需要多長(zhǎng)時(shí)間，客戶(hù)如何知道自己是否要繳稅，如何繳稅,繳稅后會(huì)收到什么文件嗎？
答:申報(bào)時(shí)間大概是一個(gè)月左右。我們提交資料后大概是一周可以申報(bào)完.我們會(huì)將稅局的繳稅資料轉(zhuǎn)發(fā)給您，您通過(guò)我們的提供的稅局帳號(hào)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)轉(zhuǎn)稅款給英國(guó)稅局。

6、什么情況可以申請(qǐng)低稅率申報(bào)？
答:預(yù)期銷(xiāo)售額12月內(nèi)不超過(guò)15萬(wàn)英鎊，可以申請(qǐng)7.5%的低稅率申報(bào)。低稅率申報(bào)的話，就不抵消進(jìn)口VAT了。如果想通過(guò)選擇貨代的包稅包清關(guān)方案，并用低稅率申報(bào)的，請(qǐng)慎重，因?yàn)槟愎庥袖N(xiāo)售數(shù)據(jù)，卻沒(méi)有進(jìn)口的數(shù)據(jù)，稅局遲早會(huì)留意到你。

7、客戶(hù)如何才能知道自己的產(chǎn)品稅率是多少？
答:除了嬰兒用品及一切食物是零稅率，其他基本都是20%。嬰兒座椅是5%。

8、如果我填了VAT，亞馬遜是怎么扣費(fèi)的？
答:沒(méi)變化，亞馬遜不是稅局，不能收稅。

9、假如客戶(hù)有從中國(guó)直接發(fā)貨的，又有發(fā)FBA的，那提供申報(bào)數(shù)據(jù)時(shí)怎么處理
答:若直郵方式的銷(xiāo)售額累計(jì)12個(gè)月不超過(guò)7萬(wàn)英鎊，可以把在中國(guó)發(fā)貨的數(shù)據(jù)刪除掉。否則，需要提供所有的銷(xiāo)售數(shù)據(jù)。

10、怎么繳稅？
答:神馬匯根據(jù)客戶(hù)提供的數(shù)據(jù)稅局申報(bào)后，會(huì)通知客戶(hù)如何繳稅和提供英國(guó)稅局帳號(hào)給客戶(hù)轉(zhuǎn)帳。

11、VAT給別人借用有什么不良后果？
答:稅局正在嚴(yán)查，最好不要給別人用，稅局查到的話，就可能查賬，很麻煩。

12、客戶(hù)已有自己的VAT，需要代理申報(bào)服務(wù)，需要提供什么資料呢？
答：有沒(méi)有注冊(cè)online login？有就需要提供用戶(hù)名、登錄密碼和VAT證書(shū)，沒(méi)有的話就直接提供VAT證書(shū)。

13、VAT怎么注銷(xiāo)？
答：通知代理注銷(xiāo)即可。

14、在英國(guó)清關(guān)繳納進(jìn)口vat 轉(zhuǎn)到德國(guó)fba倉(cāng)庫(kù)，這樣就是要用德國(guó)vat稅號(hào)去交銷(xiāo)售vat？”
在英國(guó)清關(guān)在德國(guó)發(fā)貨不超額度就可以用英國(guó)VAT在英國(guó)申報(bào)。如果在德國(guó)的銷(xiāo)售12個(gè)月超100，000歐元就要注冊(cè)德國(guó)VaT，不超過(guò)，可以在英國(guó)用英國(guó)VAT申報(bào)的。

15.注冊(cè)VAT的好處？
通過(guò)注冊(cè)歐盟VAT稅號(hào)，可以把多支付的進(jìn)口增值稅稅（IMPORT VAT)申請(qǐng)退回。
通過(guò)注冊(cè)歐盟VAT稅號(hào)，在支付給電商平臺(tái)的服務(wù)費(fèi)中所產(chǎn)生的增值稅（VAT）可以抵銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)稅。
通過(guò)注冊(cè)歐盟VAT號(hào)碼，在歐盟境內(nèi)工程承包，購(gòu)買(mǎi)設(shè)備（從一個(gè)歐盟國(guó)家購(gòu)買(mǎi)，運(yùn)輸?shù)搅硗庖粋€(gè)歐盟國(guó)家），可以申請(qǐng)退回所支付的增值稅（VAT）。
DDP條款下出口貨物到歐盟國(guó)家，通過(guò)注冊(cè)歐盟VAT號(hào)碼，可以申請(qǐng)退回由中國(guó)公司支付的進(jìn)口稅（IMPORT VAT).
你需要有自己的VAT號(hào)才能提供真實(shí)有效的VAT發(fā)票給買(mǎi)家，如能滿(mǎn)足買(mǎi)家向你索要VAT發(fā)票的要求，將大大增加成交率及好評(píng)率。

15.注冊(cè)VAT的頻率次數(shù)是？
答：VAT是按季度申報(bào)的，一年需要進(jìn)行四次季度申報(bào)，沒(méi)有年度申報(bào)一說(shuō)。

?自從網(wǎng)傳的“6月30日前必須提交VAT”這一風(fēng)波起來(lái)之后，很多賣(mài)家開(kāi)始找我們了解VAT，但有一部分賣(mài)家不知道從哪里聽(tīng)來(lái)的“VAT退稅”一說(shuō)，興高采烈地跟我們說(shuō)想辦一個(gè)VAT作退稅用途！這可讓我們哭笑不得了，多么不忍心告訴大家，所謂的VAT退稅其實(shí)并沒(méi)有大家想象的那么美好，真相其實(shí)是這樣的......
為了方便大家理解，還是先大概闡述一下VAT的用途吧，VAT是Value Added Tax的簡(jiǎn)稱(chēng)，我們叫增值稅。什么時(shí)候、什么群體需要去注冊(cè)VAT呢？在我們跨境電商界來(lái)說(shuō)，如果你是亞馬遜或者ebay的歐洲站賣(mài)家，并且有使用到歐洲當(dāng)?shù)氐膫}(cāng)儲(chǔ)服務(wù)的時(shí)候，那么就需要考慮注冊(cè)VAT了。
有的賣(mài)家會(huì)說(shuō)，不是有什么免稅額度嗎？很多賣(mài)家不知道從哪里聽(tīng)來(lái)的7萬(wàn)英鎊的免稅額度，其實(shí)這是錯(cuò)誤的，因?yàn)椋?br /> 1.歐盟成員國(guó)賣(mài)家，只要年銷(xiāo)售超過(guò)8.3W（16/17財(cái)年）；?
2.非歐盟成員國(guó)的賣(mài)家，只要你的商品的最后一程投遞是從歐盟發(fā)出的（比較貼切的案例就是使用歐盟倉(cāng)儲(chǔ)的中國(guó)賣(mài)家）；只要你符合以上任意一個(gè)條件，您必須注冊(cè)VAT并按規(guī)定申報(bào)和繳納銷(xiāo)售稅。
對(duì)于中國(guó)賣(mài)家而言，并沒(méi)有所謂的免稅額度，那么很多賣(mài)家就會(huì)想，那我可不可以注冊(cè)一個(gè)英國(guó)公司，然后就可以享受這個(gè)免稅額度了呢？有些不專(zhuān)業(yè)VAT代理會(huì)慫恿賣(mài)家去注冊(cè)英國(guó)公司，然后讓客戶(hù)用這個(gè)英國(guó)公司進(jìn)產(chǎn)品到英國(guó)，還說(shuō)這樣可以避稅，聽(tīng)起來(lái)好像沒(méi)什么不對(duì)，其實(shí)真相呢？下面我們來(lái)看一張比較直觀的圖：

從上圖我們可以看到，中國(guó)公司（也就是表中的海外公司）是沒(méi)有八萬(wàn)三的VAT免稅額度的，而英國(guó)公司，如果公司法人沒(méi)有擁有英國(guó)居留權(quán)的話，同樣是沒(méi)有免稅額度的?。?！除非開(kāi)英國(guó)公司有其他用途，否則你去開(kāi)英國(guó)公司根本是浪費(fèi)錢(qián)，大家千萬(wàn)不要被不專(zhuān)業(yè)的代理忽悠，為了所謂的避稅而去開(kāi)英國(guó)公司了，要知道，花了錢(qián)開(kāi)了英國(guó)公司了，他們又要你交錢(qián)做賬做年報(bào)了，然后又要你交錢(qián)注冊(cè)這個(gè)英國(guó)公司的VAT和EORI了，這里面不是一般的黑。建議大家還是老老實(shí)實(shí)的，自己的亞馬遜店鋪是什么公司開(kāi)的，就用對(duì)應(yīng)的公司資料去注冊(cè)VAT吧（可直接用中國(guó)公司注冊(cè)VAT），別浪費(fèi)力氣走旁門(mén)歪道還專(zhuān)往坑里掉。。。

咳咳，業(yè)界黑幕太多不便在這里多說(shuō)，我們先重新回到退稅這個(gè)話題上，首先我們先弄清楚VAT到底要交多少，應(yīng)該在什么時(shí)候交？
作為任何個(gè)人和公司在進(jìn)口商品到英國(guó)的時(shí)候，海關(guān)會(huì)對(duì)其商品征繳進(jìn)口稅（通常都是物流公司代繳），進(jìn)口稅包括關(guān)稅 (IMPORT DUTY) 和進(jìn)口增值稅（IMPORT VAT）。它們的計(jì)算方式如下：
IMPORT DUTY = 申報(bào)貨值 X 產(chǎn)品稅率（這里的稅率是指關(guān)稅稅率，不同產(chǎn)品關(guān)稅稅率不同）
IMPORT VAT = （申報(bào)貨值 + 頭程運(yùn)費(fèi) +DUTY）X 20% （這里的20%指的是英國(guó)的增值稅率，英國(guó)VAT增值稅有三種稅率：20%的標(biāo)準(zhǔn)稅率/適用于絕大多數(shù)商品和服務(wù)/；5%的低稅率/比如家庭用電或者天然氣等/；0%的稅率/適用于極個(gè)別情況/）
通俗點(diǎn)來(lái)說(shuō)，大家發(fā)貨到英國(guó)的時(shí)候，其實(shí)已經(jīng)交了一筆VAT了。
那么第二筆VAT在什么時(shí)候交呢？VAT是按季度申報(bào)的，當(dāng)你到了需要季度申報(bào)的時(shí)候，需要根據(jù)自己的銷(xiāo)售額申報(bào)銷(xiāo)售VAT（Output VAT）,
銷(xiāo)售VAT=?市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格?/ 6??（上繳的VAT，實(shí)為市場(chǎng)售價(jià)的1/6）
市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格（含稅）= 定價(jià)（稅前價(jià)格） X 1.2?
那么知道了自己的銷(xiāo)售VAT之后，需要繳納多少VAT呢？這里就關(guān)系到大家之前交的IMPORT VAT了，因?yàn)榧径壬陥?bào)的時(shí)候，你需要繳納的稅實(shí)際上是：銷(xiāo)售VAT-進(jìn)口VAT-在英國(guó)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生的其他費(fèi)用（需提供有效發(fā)票）
當(dāng)上面計(jì)算出的結(jié)果是正數(shù)時(shí)，賣(mài)家其實(shí)是需要根據(jù)計(jì)算結(jié)果再交一筆稅的，如果是負(fù)數(shù)，那就會(huì)有退稅產(chǎn)生，如果賣(mài)家要求，這筆稅通常可以以支票的形式給到賣(mài)家，但一般情況都是留在賬號(hào)上用來(lái)抵扣下季度的銷(xiāo)售VAT。其實(shí)產(chǎn)生退稅的情況不多，只要賣(mài)家銷(xiāo)售情況良好，季度申報(bào)時(shí)通常都是需要再繳稅的，如果產(chǎn)生退稅，說(shuō)明賣(mài)家當(dāng)季度銷(xiāo)售情況不理想，有大量庫(kù)存在海外倉(cāng)，退稅金額大的話，還有可能引起稅局的關(guān)注，稅局有權(quán)去查看你的倉(cāng)儲(chǔ)情況，所以，大家且退且珍惜。。。

大家如果對(duì)VAT有其他的疑問(wèn)想要了解的話，歡迎關(guān)注神馬匯公眾號(hào)shenmahui008，我們會(huì)不定時(shí)推出VAT線上講解活動(dòng)，下期我們還會(huì)邀請(qǐng)到我們英國(guó)當(dāng)?shù)氐腁CCA皇家會(huì)計(jì)師給大家?guī)?lái)別開(kāi)生面的稅務(wù)經(jīng)驗(yàn)分享，絕對(duì)是你從未聽(tīng)過(guò)的內(nèi)容，敬請(qǐng)期待！想要了解更多VAT相關(guān)內(nèi)容，歡迎加qq:3161498408提問(wèn)

關(guān)注“JP會(huì)計(jì)師樓”，有任何關(guān)于跨境電商海外拓展的問(wèn)題，都可以直接找客服咨詢(xún)的，他們24小時(shí)在線，中英兩國(guó)的客服輪班服務(wù)。

1、自行申報(bào) ?可行度：**
分析：中國(guó)公司自己申報(bào)VAT，需要面臨諸多的問(wèn)題，費(fèi)時(shí)費(fèi)力，還可能勞而無(wú)獲。
首先，必須找到Tax agent或者Tax representative。（?Tax agent?沒(méi)有連帶責(zé)任，Tax representative有稅務(wù)連帶責(zé)任。）需要說(shuō)明的是，中國(guó)公司的法人基本上都是Non-established taxable persons（無(wú)法追溯稅務(wù)責(zé)任人）。
其次，需要英國(guó)地址的辦公室。PS：如果您在英國(guó)沒(méi)有辦公室或者業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)，也沒(méi)有居住在英國(guó)境內(nèi)，您就屬于NETP(non-established taxable person )。 NETP只能通過(guò)郵寄方式申請(qǐng)VAT號(hào)碼。
再次， VAT注冊(cè)表需提交董事的NI號(hào)碼(只有英國(guó)人才有)。
2、第三方機(jī)構(gòu)代理可行度：****
第三方機(jī)構(gòu)代理往往都有專(zhuān)業(yè)的資質(zhì)和經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)的概率遠(yuǎn)勝于自己申請(qǐng)，市面上注冊(cè)VAT的報(bào)價(jià)通常也不是很高。但是需要注意的是，選擇第三方機(jī)構(gòu)除了關(guān)注申報(bào)價(jià)格，還需要注意考察其后續(xù)的申報(bào)服務(wù)。否則，每季度進(jìn)行VAT申報(bào)的時(shí)候，找不到這家代理機(jī)構(gòu)就不好了。所以建議大家，盡量選擇一家靠譜的，信譽(yù)度較高的第三方代理，千萬(wàn)別看注冊(cè)價(jià)格便宜就輕易選擇。

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申請(qǐng)英國(guó)VAT需要準(zhǔn)備的資料：
務(wù)必提供：
????????a.授權(quán)信
????????b.護(hù)照復(fù)印件 和身份證號(hào)碼
????????c.營(yíng)業(yè)執(zhí)照(英國(guó)或非英國(guó))
????????d.地址證明（水電費(fèi)或煤氣單或固定電話話費(fèi)單或加油等固定賬單地址）
????????注意：在英國(guó)，信用卡賬單或者銀行賬單不能作為固定地址，英國(guó)VAT反饋HMRC不接受任何銀行卡形式的地址證明，如能提供其他固定賬單地址請(qǐng)?zhí)峁?br /> 出口易代理注冊(cè)ＶＡＴ需提供的資料：
???a.VAT申請(qǐng)表格
???b.授權(quán)書(shū)
???c.代理稅務(wù)合同
???d.另外需要提供下面提到的材料:公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照、法人身份證
英國(guó)VAT注冊(cè)下來(lái)之后需要提供的資料：
???1、在你在英國(guó)開(kāi)始經(jīng)營(yíng)（要納稅業(yè)務(wù)之前)，請(qǐng)?zhí)峁┛梢灾С帜?cè)申請(qǐng)VAT的證明：
???a.由一個(gè)獨(dú)立的第三方確認(rèn)您在英國(guó)銷(xiāo)售的意圖。
???b.您可以提供的證明包括：你收到的任何訂單，你進(jìn)貨的單據(jù)的詳細(xì)信息，跟商品的銷(xiāo)售或服務(wù)有關(guān)的合同或協(xié)議的副本（含簽名及日期），您跟（潛在）客戶(hù)所有的通訊。
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季度稅務(wù)申報(bào)所需材料：
???1、進(jìn)項(xiàng)單據(jù)，即進(jìn)口增值稅納稅文件，C79文件 或 物流公司提供的賬單；
???2、銷(xiāo)項(xiàng)單據(jù)，即開(kāi)具給客人的賬單 或paypal銷(xiāo)售數(shù)據(jù) 或 銀行月度賬單；
???3、采購(gòu)及銷(xiāo)售數(shù)據(jù)，貨品采購(gòu)單據(jù)；
???4、其他費(fèi)用單據(jù)，即在英國(guó)當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生的費(fèi)用單據(jù)

厲害了哦

解答很詳細(xì)全面