大批量VAT稅號正走向刀口，這些“稅務漏洞”該如何防范？

你是否還在為了應付平臺而隨便找一家稅務代理，注冊稅號后便不管不顧？

你是否還相信“雙清包稅”的方式能節(jié)省成本，而放棄用自己的VAT稅號去發(fā)貨？

醒醒吧！“雙清包稅”方式不是不用交稅，只是把稅交到了貨代的稅號上。一旦被發(fā)現貨物只有銷售，沒有進項記錄，當地稅局會將你的稅號列入一個異常的狀態(tài)，更加容易關注你。

毫不夸張地說，你正在一步步親手將自己推向海外稅務局的“刀口”……

美國站若全面合規(guī)“殺傷力”巨大

據此前報道，加州稅費管理局將從2019年4月1日起，要求在該州銷售額超過10萬美元或訂單量超過200筆的州外零售商注冊該州稅號，并征收稅款。這是繼亞馬遜向賣家發(fā)送郵件要求提供“加州稅號”后，加州稅局采取的正式行動。

神馬匯國際稅務部業(yè)務經理鄭佩詩表示，美國站征稅過程或將與歐洲站類似，都將從個別賣家覆蓋到全部賣家，但一旦征稅要求從加州擴散到聯(lián)邦各州，那美國稅務合規(guī)難度想必是比歐洲站還要復雜——首先，所有聯(lián)邦稅號每年要提交去做年審，其次美國各州的稅率及稅法各不相同，州與州之間的差異較大。若賣家想要在美國去做到完全的合規(guī)，每個州合規(guī)的成本加起來是一筆不小的數目。

此外，歐洲的增值稅是針對貨物增值的部分進行交稅，且進項VAT還可以抵扣；而美國銷售稅是賣家每銷售一筆都要交稅，沒有可抵扣的項目，這也意味著美國稅務合規(guī)“殺傷力”更大，特別是對于銷售額較大、極易引起當地稅局關注的賣家。

和歐洲站前期被征稅賣家反應相似，目前大部分美國站賣家還處于觀望的狀態(tài)，畢竟只是部分賣家收到亞馬遜的郵件提醒，還未真正到了封號關店的地步。但鄭佩詩坦露，2019年海外市場不論哪個國家的稅法都將愈加嚴苛，各大電商平臺的門檻也將進一步抬高，出口賣家需盡早做好準備，切莫等到“關店潮”來臨時才手忙腳亂。

魚龍混雜的代理市場，賣家如何甄別VAT服務商？

在市面上稅務代理還不多的時候，服務商尚且可以在保有一定的利潤空間的情況下，去想著如何提升自己的服務水準。而如今在不良的低價競爭下，發(fā)現一些稅務代理開始通過降低服務質量來迎合市場。鄭佩詩指出，合理的競爭可以敦促同行不斷完善自身的服務，但價格戰(zhàn)不僅壓縮公司的運營利潤，還會降低工作人員的積極性，甚至整個行業(yè)水平也會在這種惡性競爭下會下滑。

這樣魚龍混雜的市場競爭中，出口賣家更難去判斷好壞，在神馬匯看來，目前同行可分為三類稅務代理：

①三四級小代理：這種小代理公司通常處于三四級代理，通過賺取差價來維持生計，公司運營成本較低。因此市場上遭遇這種代理商“跑路”，或是找不到原代理人的情況時有發(fā)生。

②有一定經驗的知名代理：這種代理在行業(yè)內已經有一定的知名度，只要價格不要太離譜，還是建議賣家選擇這類有一定經驗和知名度的服務商，因為重視品牌和名聲的服務商才會用心做好服務。

③海外自營的會計事務所：這類直接在德國、英國或是法國當地有自營的會計事務所是更好的，這類服務商很少會參與價格戰(zhàn)。但也由于在海外運營成本很高，這類稅務機構價格也是相對較高的。

鄭佩詩坦言，盡管“三無”小代理們可以把價格壓得非常低，但若賣家這時候抱著隨便找一個代理幫忙注冊稅號的心理找到他們，別說后續(xù)根本找不到人維護稅號，就是稅號最終能不能申請下來都成問題。而且現在費用都是按年收費的，最終錢也浪費了而不是省了。

歐洲稅務合規(guī)必然持續(xù)，這三點可降低稅務成本

美國站的稅務問題若還能容許賣家有觀望的時間，歐洲站的稅務合規(guī)可以說已經迫在眉睫，2019年歐洲各國對中國賣家的稅務合規(guī)要求必然更加嚴格。

實際上很多賣家沒有意識到通過自己的VAT稅號交稅，抵扣完之后也可以節(jié)省不少稅務成本。除了低申報和零申報這種冒險的做法，神馬匯表示可以幫助賣家在合理范圍內有效降低稅務成本：

1、及時申報；神馬匯會在稅務申報的截止日期前就開始通知賣家及時申報，這一點十分重要，不準時申報需要付一筆滯納金也是增加稅務成本；

2、數據合規(guī)；很多賣家不知道除了進口VAT可以抵扣，亞馬遜后臺一些廣告費用也是可以抵扣的，只要在VAT稅率不為零的情況下，神馬匯會提醒賣家做一些合理的稅務抵扣；

3、甄別申報范圍；少交冤枉稅，有的賣家是有多國稅號的，一定要告知稅務代理，避免多國重復繳稅的情況發(fā)生。

賣家要清楚，注冊稅號只是第一步，甚至有些國家稅號注冊時間比較長，賣家很難保證這個費用交出去之后會發(fā)生什么事情，因此鄭佩詩建議賣家要保持一個理性的心態(tài)去看待這個市場價格的波動，要更多關注行業(yè)口碑而非單單是價格。

鄭佩詩告訴雨果網，在海外有自營的會計事務所，可以有效控制后端，提高溝通時效，進而把服務做得更好。神馬匯在VAT業(yè)務上已經深耕了4個年頭，2018年已經基本實現了海外會計事務所的自營化，2019年神馬匯除了不斷提升自身的服務質量，也會緊跟平臺政策和市場趨勢為更多賣家提供專業(yè)化服務。最終將“匯聚神馬,貨通全球”的口號帶給越來越多的圈內人。

（文/雨果網  董小玲）