明年想入局美區(qū)TK店鋪？合規(guī)的「坑」不要踩

美國人民憑借其強勁的消費力和消費欲望，以及全球排名第二的TikTok用戶數(shù)，吸引了非常多的跨境賣家。

而在特朗普上臺后，原本處于岌岌可危狀態(tài)的TikTok可以稍微喘口氣了。

對于想要入局TikTok Shop的美區(qū)賣家而言，雖然TikTok Shop的潛在回報很高，但在美國稅收的要求方面，復(fù)雜性不低。

那么，作為美區(qū)TikTok Shop賣家，可能會面臨哪些稅務(wù)要求呢？

01 在了解稅務(wù)要求前，要確認自己的稅務(wù)身份

一般來說，只要滿足【綠卡測試】和【實質(zhì)存在測試】，都會被視為是美國的稅務(wù)居民。

綠卡測試

如果個人已經(jīng)被發(fā)放了綠卡，則無論情況如何，都屬于美國稅務(wù)居民。

實質(zhì)存在測試

該測試評估個人在本年度和前兩年在美國實際存在的天數(shù)。

具體來說，個人本年度在美國至少31天，并在三年內(nèi)滿足183天的規(guī)定：

當前年份在美國的所有天數(shù)；上一年在美國天數(shù)的三分之一；前一年在美國天數(shù)的六分之一。

在稅務(wù)角度下，非稅收居民和稅收居民的稅收義務(wù)，差異非常明顯。

在報告收入方面，美國對其稅務(wù)居民在全球范圍內(nèi)的收入征稅，而非居民則僅需對來源于美國境內(nèi)的收入納稅；

而在使用的稅表上，非美國居民使用1040-NR表格，但可能無法獲得一些面向個人的稅收優(yōu)惠和扣除，例如標準扣除和個人豁免等；

但非居民和美國居民相比，非居民可以通過填寫W-8BEN或W-8BEN-E表格，獲得更低的預(yù)扣稅稅率。

02 如果不是美國居民，會面臨哪些稅？

就像國內(nèi)有身份證無論是使用LLC還是C公司入駐TikTok Shop，都建議賣家們先申請一個雇主識別號碼EIN。

尤其是當賣家們選擇以LLC入駐的時候，有了這個號碼，可以很好地區(qū)分公司的納稅義務(wù)和個人的納稅義務(wù)。

所得稅

在所得稅方面，以LLC公司為例，對于以LLC公司入駐TikTok的賣家而言，TikTok內(nèi)銷售的收入，都需要用1040-NR表來報告。

而1040-NR表內(nèi)不僅需要報告收入，賣家還要用來報告自己有資格獲得的扣除，并計算最終的納稅義務(wù)。

哪些收入和扣除需要在表上報告？

1. 總銷售額：通過TikTok賣貨的總收入；

2. 費用和傭金：TikTok或第三方平臺收取的任何費用都應(yīng)從總銷售額中扣除，以便計算凈收入。

3. 商品銷售成本COGS：部分商店銷售的產(chǎn)品成本，可進行抵扣；

4. 業(yè)務(wù)費用：和運輸、廣告、運營費用相關(guān)的費用

銷售稅

美國的銷售稅主要由州和地方進行管理，這會導(dǎo)致各州之間的稅率和法規(guī)有非常大的差異。

不過目前，TikTok會幫賣家們收取銷售稅，所以平臺的銷售稅稅務(wù)方面暫時無需擔心。

但對于使用亞馬遜FBA物流的賣家，就得留意自己倉儲的位置，以及時注冊銷售稅號、申報銷售稅。

進口關(guān)稅

當賣家把貨物從中國運到美國，需要處理進口關(guān)稅及海關(guān)規(guī)定的其他義務(wù)。

進口關(guān)稅是針對進口到該國的商品所征收的稅費，其數(shù)額會根據(jù)商品的種類以及原產(chǎn)國的不同而有所變動。

目前，關(guān)稅由美國海關(guān)與邊境保護局CBP負責征收和監(jiān)管。

03 在運營過程中，賣家們可能會遇到的3大誤區(qū)

誤區(qū)一：忽略州稅

很多賣家初入美國市場，只關(guān)注了美國聯(lián)邦層面的稅，容易忽視州層面特定的稅務(wù)要求，而這種忽視容易引發(fā)稅務(wù)稽查，導(dǎo)致罰款。

誤區(qū)二：覺得不用申請EIN

一些賣家會覺得自己業(yè)務(wù)體量小，認為不申請EIN，就可以逃避IRS的稅務(wù)監(jiān)管，從而減少稅務(wù)方面的支出。

但實際上，平臺每年年底發(fā)放的1099-K表，其實是平臺、店家、IRS一式三聯(lián)，各執(zhí)一份，IRS處其實掌握了店鋪詳盡的收入情況。

誤區(qū)三：沒能正確報告收入情況

美國稅法紛繁復(fù)雜，部分賣家可能壓根就不清楚IRS對收入報告的具體要求和標準。

即使有稅務(wù)合規(guī)的意識，但對于何時報告收入、用什么表格進行報告、哪些收入需要報告等細節(jié)完全「抓瞎」。

為了避免不正確報告而導(dǎo)致的罰款，建議賣家們尋求專業(yè)機構(gòu)，協(xié)助進行報稅和交稅等工作。

（來源：艾凡咨詢公眾號）

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