干貨：全面解析亞馬遜VCS增值稅發(fā)票要求與問題

最近許多賣家小伙伴們都有收到這份來自亞馬遜的郵箱，提示要上傳發(fā)票，如果沒有遵守Amazon Business發(fā)票開具政策，可能會(huì)導(dǎo)致帳戶禁售。

怎么辦!

別著急，小邦今天就和大家聊聊“Amazon Business開具發(fā)票的事”。

亞馬遜發(fā)票開具政策

Amazon Business發(fā)票開具政策于2020年3月20日更新后，在確認(rèn)每個(gè)訂單發(fā)貨后的一個(gè)工作日，所有賣家均需要針對此訂單向Amazon Business買家提供正確的，合法有效的增值稅發(fā)票/貸記單/收據(jù)。不再允許通過站內(nèi)信發(fā)送發(fā)票給企業(yè)買家。

Amazon Business發(fā)票政策要點(diǎn)詳解：

? 適用于所有賣家，無論賣家是否開通Amazon Business業(yè)務(wù)

? 需要對企業(yè)買家的訂單開具發(fā)票

? 遵守訂單發(fā)貨后的一個(gè)工作日內(nèi)主動(dòng)提供發(fā)票給企業(yè)買家

? 免稅賣家必須提供收據(jù)

? 退貨需要提供貸記單

什么是VCS

VCS(VAT Calculation Service), 即亞馬遜增值稅計(jì)算服務(wù)，是在亞馬遜歐洲/歐盟商城上銷售的商品計(jì)算28個(gè)歐盟(EU)成員國中的稅費(fèi)，生成發(fā)票和使用亞馬遜發(fā)票格式的集成工具，激活后賣家可以享受到其徽章的引流和增值稅自動(dòng)開票的益處。

賣家可以通過“亞馬遜增值稅計(jì)算服務(wù)”來獲取自動(dòng)向買家提供發(fā)票以及貸記單。

什么是貸記單

貸記單是對所銷售商品原始發(fā)票的更正憑證。

需要提供貸記單的常見情況有：

? 發(fā)票開具后，您同意給買家提供折扣或降價(jià)

? 買家退貨并且買家應(yīng)得到（全部或部分）退款

Amazon Business買家退貨的貸記單必須在退貨確認(rèn)后的一個(gè)工作日內(nèi)提供。

B2B與B2C及含稅發(fā)票與不含稅發(fā)票

含稅率的發(fā)票適用于

B2B

? 賣家和買家都在意/法/西有實(shí)體企業(yè)

? 企業(yè)買家的VAT稅號(hào)并沒有在VIES系統(tǒng)中生效，而是當(dāng)?shù)氐腣AT稅號(hào)

B2C

? 買家是消費(fèi)者，不是企業(yè)客戶

零稅率發(fā)票適用于（B2B交易VAT=0稅率的幾種情況）

第一種：歐盟跨境B2B交易，根據(jù)歐盟增值稅法規(guī)的要求，所有在歐盟內(nèi)的跨境企業(yè)B2B的交易都需按照0稅率的發(fā)票去執(zhí)行。并且從2020年1月1日起，買家必須提供除發(fā)貨國家/地區(qū)以外的其國家/地區(qū)的歐盟增值稅稅號(hào)（在VIES中有效），相關(guān)跨境商品供應(yīng)交易才能享受免增值稅服務(wù)/零稅率。所以0稅率發(fā)票只適用于企業(yè)之間。

第二種：意法西非居國內(nèi)反向征稅，對于B2B之間的交易訂單將適用“非居民國內(nèi)反征稅交易”，買家在發(fā)生增值稅相關(guān)交易的國家/地區(qū)注冊并確立增值稅，且賣家僅在該國家/地區(qū)注冊增值稅（但未確立增值稅）。

第三種：中國自發(fā)貨到歐盟國家的B2B交易

第四種：英國國內(nèi)零稅率商品的B2B交易

非居民國內(nèi)反向征稅

當(dāng)歐盟增值稅制度于1993年針對單一市場推出而進(jìn)行改革時(shí)，就建立了反向征稅機(jī)制，以幫助簡化27個(gè)成員國的增值稅報(bào)告。簡單來說，反向征稅會(huì)將增值稅交易記錄的責(zé)任從該商品或服務(wù)的賣家轉(zhuǎn)移給買家。反向征稅機(jī)制僅限B2B訂單的交易。

實(shí)施國內(nèi)反向征稅機(jī)制的國家/地區(qū)有法國、意大利、西班牙、荷蘭和比利時(shí)。

反向增值稅需要滿足以下條件：

賣家需要保證在意/ 法/西沒有辦事處（無實(shí)體）；發(fā)貨情況是發(fā)貨國=收貨國（例：意大利—意大利）；而買家必須有實(shí)體，在VIES能夠查詢到狀態(tài)為有效的稅號(hào)，才能開零稅率發(fā)票。

非居民國內(nèi)反向征稅交易例子：

增值稅稅率 = 0%（非居民國內(nèi)反向征稅額）

不含增值稅商品價(jià)格的計(jì)算：€12.00 / (1+0.20) = €10.00（計(jì)算國內(nèi)反向征稅額的基本價(jià)格）。

最終含增值稅（含適用增值稅）的商品價(jià)格計(jì)算：€10.00 * (1 + 0.00) = €10.00

Amazon Business發(fā)票政策

在什么情況下需要開具發(fā)票

? 對于來自企業(yè)買家的訂單，賣家需要開具發(fā)票，無論您是B2B交易還是B2C交易。

? 對于來自非企業(yè)買家的訂單，目前并不強(qiáng)制性要求上傳發(fā)票。如果在客戶指定要求的情況下，可提供發(fā)票。

如何開發(fā)票

開票具體步驟：

在賣家平臺(tái)【Help】>【賬戶設(shè)置】>【參考】>【計(jì)劃政策】> 【Amazon Business發(fā)票開具政策】中找到詳細(xì)指引哦~

歐盟增值稅指令，有效的增值稅發(fā)票必須包含的信息：

? 發(fā)票基本信息（發(fā)票號(hào)、出票日期、訂單日期）

? 賣家信息（法定名稱、地址、VAT稅號(hào)）

? 買家信息（法定名稱、地址、VAT稅號(hào)）

? 交易詳情（商品數(shù)量、商品描述）

? 交易金額明細(xì)（稅率、稅金、不含稅單價(jià)、含稅總價(jià)）

? 備注信息等（特殊情況如適用）

合規(guī)發(fā)票示例

不同于收據(jù)，除了基礎(chǔ)信息，在增值稅發(fā)票上還會(huì)顯示稅率情況一系列明細(xì)，并且會(huì)標(biāo)明明確豁免增值稅的條規(guī)。此發(fā)票只適用于B2B之間的交易并符合條件的賣家。

FAQ-常見問題解答

Q1：注冊并使用亞馬遜增值稅計(jì)算服務(wù)是否支付費(fèi)用？不需要，亞馬遜增值稅計(jì)算服務(wù)是免費(fèi)的。

Q2：亞馬遜增值稅計(jì)算服務(wù)能在哪些國家適用？亞馬遜增值稅計(jì)算服務(wù)僅支持在亞馬遜歐洲/歐盟商城上銷售的商品計(jì)算在 28個(gè)歐盟(EU)成員國中應(yīng)繳納的增值稅，不會(huì)計(jì)算在歐盟以外的國家/地區(qū)應(yīng)繳納的增值稅。

Q3：上傳的是增值稅發(fā)票還是形式發(fā)票？

增值稅發(fā)票，如果是中國自發(fā)貨到歐盟國家的B2B交易，需要上傳收據(jù)。

Q4：周五下午發(fā)貨的訂單，我要什么時(shí)候上傳發(fā)票？發(fā)貨后一個(gè)工作日內(nèi)上傳，即下周一結(jié)束之前上傳即可。

Q5：如果一個(gè)訂單被拆開發(fā)貨，我該怎么提供發(fā)票？

如果訂單被拆分成多個(gè)訂單進(jìn)行配送，請?jiān)诿總€(gè)配送訂單確定發(fā)貨后的一個(gè)工作日內(nèi)，為該配送訂單上傳發(fā)票。

以上內(nèi)容屬作者個(gè)人觀點(diǎn)，不代表雨果網(wǎng)立場！

編輯：江同